1с бухгалтерия налоги с фот

Как происходит начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия

В конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия имеется встроенная возможность по начислению и расчету всех необходимых страховых взносов по зарплате работников, которые уплачиваются и отражаются в отчетности. Для правильного отражения нужно настроить некоторые параметры.

По учету взносов настройка осуществляется в разделе «Зарплата и кадры» пункт «Настройки учета зарплаты». Проходим в раздел «Классификаторы» на вкладку «Страховые взносы»:

Здесь есть перечень установленных параметров: список с действующими скидками, виды доходов по взносам, значение предельной величины базы, тарифы и другое. Их можно дополнить или скорректировать в ручном режиме:

Чтобы настроить учет взносов переходим на вкладку «Главное», «Учетная политика» и открываем форму «Настройка налогов и отчетов». Далее открываем вкладку «Налоги и взносы с ФОТ».

Вид тарифа страховых взносов;

Параметры начисления дополнительных взносов – при необходимости отмечаем галочками профессии, которые предусмотрены в штате;

Взносы от НС и ПЗ – указывается процентная ставка, утвержденная органами ФСС.

По каждому сотруднику производятся начисления зарплаты, больничных или отпускных. Данные видны, если пройти на вкладку меню «Зарплата и кадры», далее раздел «Справочники и настройки» пункт «Начисления».

Параметр по обложению взносами указывается непосредственно по каждому начислению в пункте «Вид дохода»:

Для осуществления правильного учета взносов в БУ необходимо указывать статью затрат. В программе 1С присутствуют внесенные в конфигурацию такие статьи, как:

Взносы в ФСС от НС и ПЗ (для ЕНВД).

Для ознакомления проходим на вкладку «Зарплата и кадры», далее раздел «Справочники и настройки» пункт «Статьи затрат по страховым взносам»:

Возможно добавление новых статей с привязкой к статье по начислению.

Начисление страховых взносов осуществляется в автоматическом режиме по документу «Начисление зарплаты» вместе с начислением зарплаты:

После чего на вкладке «Взносы» будут отображены все данные по рассчитанным страховым взносам на основании тарифа по данной организации и виду начисления дохода. Аналогичную информацию можно просмотреть в проводках документа:

Если проследовать на вкладку меню программы «Зарплата и кадры» раздел «Зарплата» и открыть пункт «Отчеты по зарплате», то можно увидеть подробную аналитику всех начисленных взносов за выбранный период по всем сотрудникам:

Через отчет «Анализ взносов в фонды» можно просмотреть также детальные начисления в виде аналитической таблицы, где будут отображены необлагаемые начисления и превышения предельной базы (если присутствуют):

Из раздела «Отчеты по зарплате» можно пройти в отчет «Карточка учета страховых взносов», который возможно сформировать прямо из документа «Начисление зарплаты» на вкладке «Взносы».

scloud.ru

Начисление налогов с фонда оплаты труда

Операция «Начисление налогов с ФОТ» предназначена для расчета сумм налогов, которыми облагается фонд оплаты труда в организации.

В соответствии с законодательством РФ фонд оплаты труда облагается следующими налогами и сборами:

  • единым социальным налогом;
  • страховыми взносами в Пенсионный фонд РФ (на накопительную и страховую часть трудовой пенсии);
  • страховыми взносами на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;
  • сбором на образование.
  • При выполнении операции «Начисление налогов с ФОТ» автоматически исчисляется налоговая база и выполняется расчет суммы налога, согласно налоговым ставкам, указанным в настройках конфигурации.

    Налоговая база

    Налоговая база по единому социальному налогу и страховых взносов в Пенсионный фонд РФ учитывается на вспомогательном забалансовом счете НБ «Доходы физических лиц, облагаемые единым социальным налогом».

    Накопленные на счете данные используются для автоматического начисления:

  • налогов и сборов с фонда оплаты труда, выполняемого при проведении документа «Закрытие месяца»;
  • регламентированной отчетности;
  • индивидуальной карточки учета доходов.
  • Аналитический учет на счете НБ ведется по сотрудникам (справочник «Сотрудники») и видам начислений (перечисление «Виды начислений») (см. таблицу 1).

    Исчисление налоговой базы

    Налоговая база по единому социальному налогу определяется как кредитовый оборот по вспомогательному забалансовому счету НБ «Доходы физических лиц, облагаемые единым социальным налогом» за налоговый период.

    Для целей исчисления ЕСН налоговым периодом признается календарный год (статья 240 НК РФ).

    В течение налогового периода обороты счета НБ могут формироваться автоматически (документом «Закрытие месяца») или операциями, введенными вручную. Суммы налоговой базы исчисляются отдельно по каждому сотруднику как объект налогообложения, уменьшенный на необлагаемые налогом доходы.

    Объект налогообложения и доходы, необлагаемые налогом, определяются как кредитовые обороты по соответствующим субконто «Виды начислений» счета НБ.

    Расчет налоговой базы можно описать следующими условными формулами (в кавычках указаны конкретные значения субконто «Виды начислений», по которым анализируются кредитовые обороты):

    Налоговая база ЕСН в части, зачисляемой в федеральный бюджет = «Объект налогообложения» — [«За счет ФСС» + «Прочие необлагаемые начисления» + «Не облагается до 100 000 (кроме ФСС)»]

    Налоговая база ЕСН в части, зачисляемой в ФОМС = «Объект налогообложения» — [«За счет ФСС» + «Прочие необлагаемые начисления» +»Не облагается до 100 000 (кроме ФСС)»]

    Налоговая база ЕСН в части, зачисляемой в ФСС = «Объект налогообложения» — [«За счет ФСС» + «Не облагается ФСС» + «Прочие необлагаемые начисления» + «Не облагается до 100 000 (в части ФСС)»]

    База для начисления взносов на обязательное пенсионное страхование рассчитывается почти также, как база ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, но следует учесть следующие отличия в расчете:

  • при уплате страховых взносов не применяются налоговые льготы, соответствующие пункту 1 статьи 239 НК РФ;
  • организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, освобождены по этим видам деятельности от уплаты ЕСН (вообще не являются налогоплательщиками). В то же время исчислять и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование они обязаны. Поэтому, чтобы для такой организации отразить в учете разницу между налоговой базой ЕСН и базой для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование используется корректировка налоговой базы взносов в ПФР:
  • Налоговая база страховых взносов в ПФР = «Объект налогообложения» — [«За счет ФСС» + «Прочие необлагаемые начисления»] + «Корректировка налоговой базы взносов в ПФР»

    Из формулы видно, что корректировки, увеличивающие налоговую базу, отражаются по кредиту счета НБ по виду начисления «Корректировка налоговой базы взносов в ПФР» проводками с положительной суммой, а уменьшающие — проводками с отрицательной суммой.

    База для начисления взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний и база для начисления сбора на образование исчисляются за каждый месяц отдельно.

    В отличие от ЕСН и страховых взносов в ПФР в данном случае в качестве объекта налогообложения для них используется кредитовый оборот счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», скорректированный соответствующим образом.

    Величины корректировок налоговых баз отражается в учете, как кредитовый оборот по специальным субконто на счете НБ:

    База для начисления взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний = «Кредитовый оборот счета 70» + «Корректировка налоговой базы ФСС от НС и ПЗ»

    База для начисления сбора на образование = «Кредитовый оборот счета 70» + «Корректировка налоговой базы сбора на образование»

    Автоматическое формирование проводок по счету НБ

    Объект налогообложения и необлагаемые доходы

    Формирование проводок по счету НБ «Доходы физических лиц, облагаемые единым социальным налогом» выполняется автоматически при проведении документа «Закрытие месяца».

    Автоматическое формирование проводок по счету НБ выполняется при проведении документов «Закрытие месяца», выполняющих регламентную операцию «Начисление налогов с ФОТ». При этом выполняется анализ доходов сотрудников, начисленных в течение данного месяца, и формируются соответствующие проводки по счету НБ. Для получения сведений о доходах сотрудников анализируются корреспонденции счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда». Затем формируются проводки по счетe НБ на соответствующие суммы. Субконто на счете НБ подбирается автоматически в зависимости от корреспонденций счета 70 (см. таблицу 2).

    Если в таблице указано несколько значений субконто счета НБ, то это значит, что данное начисление отражается по каждому из них одновременно. Например:

  • доходы сотрудников, работающих по договорам гражданско-правового характера, с одной стороны являются объектом налогообложения (статья 236 НК РФ), с другой стороны — не облагаются ЕСН в части ФСС (статья 238 НК РФ). Поэтому при проведении документа «Закрытие месяца» сформируется по две проводки по кредиту счета НБ:
    • по виду начислений «Объект налогообложения», на сумму дохода сотрудника;
    • по виду начислений «Не облагается ФСС», на сумму дохода сотрудника;
    • начисление пособия по временной нетрудоспособности является объектом налогообложения (статья 236 НК РФ) и, одновременно, не подлежит налогообложению (статья 238 НК РФ). При проведении документа «Закрытие месяца» по операциям начисления пособий сформируется по две проводки по кредиту счета НБ:
      • по виду начислений «Объект налогообложения», на сумму начисленного пособия;
      • по виду начислений «За счет ФСС», на сумму начисленного пособия.
      • Доходы сотрудников по видам деятельности, облагаемым и необлагаемым ЕНВД

        Если организация уплачивает единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, то при автоматическом формировании проводок по счету НБ дополнительно выполняется анализ доходов организации в разрезе видов деятельности.

        В результате определяется доля выручки, полученная от видов деятельности, облагаемых и не облагаемых ЕНВД, а доходы, начисленные сотрудникам, разделяются пропорционально найденной доле. Начисления, отнесенные к видам деятельности, облагаемым ЕНВД, в налоговую базу ЕСН не включаются (проводки по счету НБ не формируются).

        Доля выручки от продаж, не облагаемых ЕНВД, определяется следующим образом:

      • выручка, относящаяся к видам деятельности, не облагаемым ЕНВД, определяется, как кредитовый оборот счета 90.1.1 «Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД», уменьшенный на дебетовый оборот счетов 90.3 «Налог на добавленную стоимость», 90.4 «Акцизы», 90.5 «Экспортные пошлины» и 90.6 «Налог с продаж»;
      • полная сумма выручки определяется, как кредитовый оборот счета 90.1 «Выручка», уменьшенный на дебетовый оборот счетов 90.3 «Налог на добавленную стоимость», 90.4 «Акцизы», 90.5 «Экспортные пошлины» и 90.6 «Налог с продаж».
      • Доля выручки от продаж, не облагаемых ЕНВД, определяется отношением выручки, относящаяся к видам деятельности, не облагаемым ЕНВД, к полной сумме выручки.

        Если явно указано, что конкретное начисление относится к виду деятельности, облагаемому или не облагаемому ЕНВД, то для такого начисления распределение не производится. Указать, что начисление относится к определенному виду деятельности (облагаемому или не облагаемому ЕНВД), можно двумя способами:

      • отразить начисление документом конфигурации «Начисление зарплаты» (меню «Документы — Зарплата — Начисление зарплаты»), указав соответствующий режим отнесения начисленной зарплаты к расходам на продажи в шапке документа. Всего таких режимов три *:
        • не облагаемые ЕНВД;
        • облагаемые ЕНВД;
        • подлежащие распределению;
        • отразить начисление вручную, проводкой с кредита счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» в дебет счета 44.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность», выбрав один из субсчетов второго уровня:
          • 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД»;
          • 44.1.2 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, облагаемую ЕНВД»;
          • 44.1.3 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, требующие распределения по видам деятельности».
          • * Примечание: Выбор указанных режимов возможен, если при настройке конфигурации указано, что организация является плательщиком ЕНВД (меню «Сервис — Сведения об организации — Налоги»).

            Следует обратить внимание, что начисления сотрудникам, отнесенные к видам деятельности, облагаемым ЕНВД, облагаются страховыми взносами в ПФР. Поэтому формируются проводки по счету НБ по субконто «Корректировка налоговой базы взносов в ПФР». Порядок расчета базы для начисления страховых взносов в ПФР описан выше.

            Льгота по доходам инвалидов

            В соответствии со статьей 239 НК РФ, организации могут применять налоговые льготы по ЕСН в части начислений сотрудникам-инвалидам. Формирование проводок по счету НБ, отражающие факт предоставления льготы, формируются автоматически. Для правильного расчета льготы, в справочнике «Сотрудники» на закладке «Налоги и отчисления» должны быть корректно указаны значения реквизита «Сотрудник является инвалидом» (меню «Справочники — Сотрудники»). Реквизит «Сотрудник является инвалидом» является периодическим. Льгота предоставляется за те месяца налогового периода, на конец которых значение реквизита равно единице.

            Если в соответствии со статьей 239 НК РФ, организация в праве применять льготу для всех начислений вне зависимости от статуса отдельных сотрудников, то на начало налогового периода следует указать статус организации, как организации инвалидов (меню «Сервис — Сведения об организации — Налоги»).

            Льгота предоставляется в том случае, если в текущем отчетном периоде доходы сотрудника-инвалида не превышают 100 000 руб. Тогда при проведении документа «Закрытие месяца» для такого сотрудника будет сформирована проводка по счету НБ, по субконто «Не облагается до 100 000».

            Порядок расчета суммы проводки продемонстрируем на следующем примере.

            В первом месяце налогового периода объект налогообложения по сотруднику-инвалиду составил 50 000 руб.; прочие необлагаемые начисления составили 10 000 руб.:

          • налоговая база = 50 000 — 10 000 = 40 000 руб.
          • льгота = 40 000 руб.
          • При проведении документа «Закрытие месяца» формируется проводка по кредиту счета НБ, по субконто «Не облагается до 100 000» на сумму 40 000 руб.

            Во втором месяце налогового периода объектом налогообложения было признано 15 000 руб.; необлагаемые начисления составили 3 000 руб.

          • налоговая база = (50 000 + 15 000) — (10 000 + 3 000) = 52 000 руб.
          • льгота = 52 000 руб.
          • часть льготы, добавленная в текущем месяце = 52 000 — 40 000 = 12 000 руб.
          • При проведении документа «Закрытие месяца» формируется проводка по кредиту счета НБ, по субконто «Не облагается до 100 000» на сумму 12 000 руб.
            Льгота предоставляется до тех пор, пока сумма предоставленной льготы с начала налогового не достигнет 100 000 руб. Если продолжать рассматривать приведенный пример, то это будет выглядеть так:
            В третьем месяце объектом налогообложения признается 50 000 руб.:

          • налоговая база = (50 000 + 15 000 + 50 000) — (10 000 + 3 000) = = 102 000 руб.
          • льгота = 100 000 руб.
          • часть льготы, добавленная в текущем месяце = 100 000 — 52 000 = 48 000 руб.
          • налоговая база для исчисления ЕСН = 102 000 — 100 000 = 2 000 руб.
          • При проведении документа «Закрытие месяца» формируется проводка по кредиту счета НБ, по субконто «Не облагается до 100 000» на сумму 48 000 руб.

            Суммы налоговых льгот по разным взносам могут отличаться. Например, согласно п. 3 статьи 238 НК РФ, суммы, начисленные по договорам гражданско-правового характера, не облагаются налогом только в части ФСС.

            Из этого следует, что база налога в части зачисляемой в ФОМС или федеральный бюджет, может превышать 100 000 руб., а база налога в части, зачисляемой в ФСС, — не превышать или вообще оставаться нулевой.

            Чтобы отразить в учете полученную разницу учет льгот и льгот в части ФСС ведется на счете НБ по двум разным значениям субконто «Виды начислений»:

          • не облагается до 100 000 (кроме ФСС);
          • не облагается до 100 000 (в части ФСС).
          • Формирование проводок по счету НБ вручную

            Необходимость формирования «ручных» проводок по счету НБ возникает в случаях, когда начисление сотруднику отличаются от начислений, перечисленных в предыдущей таблице. Если по корреспондирующим счетам и данным справочника «Сотрудники» невозможно однозначно определить вид начисления, к которому относятся доходы сотрудника, то нужную проводку по счету НБ следует сформировать вручную.

          • облагаемые налогом доходы не отражаются на счете 70. В этом случае следует сформировать проводку по счету НБ, по субконто «Объект налогообложения»;
          • начисление отражается в учете проводкой с кредита счета 70 в дебет какого-либо счета затрат, но ЕСН не облагается. В этом случае следует сформировать проводку по счету НБ, по субконто «Прочие необлагаемые начисления».
          • В бухгалтерском учете начисление компенсации за неиспользованный отпуск отражается проводкой по дебету счета затрат на оплату труда и кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
            В результате при проведении документа «Закрытие месяца» начисленная компенсация будет автоматически проведена по счету НБ «Доходы физических лиц, облагаемые единым социальным налогом» по виду начислений «Объект налогообложения».
            Для того чтобы при начислении налога, сумма компенсации была исключена из налоговой базы, в момент начисления компенсации следует сформировать проводку по кредиту счета НБ «Доходы физических лиц, облагаемые единым социальным налогом» по виду начислений «Прочие необлагаемые начисления» на сумму начисленной компенсации.

            Исчисление сумм ЕСН и страховых взносов в ПФР и отражение в бухгалтерском учете

            Исчисление налога выполняется автоматически при проведении документа «Закрытие месяца» исходя из рассчитанной налоговой базы для исчисления налога и налоговых ставок, записанных в справочнике «Налоги и отчисления» (меню «Справочники — Налоги — Налоги и отчисления»).

            Ставки единого социального налога хранятся в следующих элементах справочника «Налоги и отчисления»:

            • ЕСН_ФБ «ЕСН в части, зачисляемой в Федеральный бюджет»;
            • ФСС «ЕСН в части ФСС»;
            • ФФОМС «ЕСН в части ФФОМС»;
            • ТФОМС «ЕСН в части ТФОМС»;
            • ПФР_страх «Взнос в ПФР на страховую часть пенсии»;
            • ПФР_нак «Взнос в ПФР на накопительную часть пенсии».
            • Для каждого из перечисленных элементов предусмотрена возможность хранения регрессивной шкалы ставок. Регрессивную шкалу можно вывести на экран и отредактировать, установив курсор на нужную строку в списке налогов и нажав кнопку «Ставки» в нижней части формы списка справочника «Налоги и отчисления.

              Если организация использует регрессивные шкалы ставок ЕСН в соответствии с правом, предоставленным п. 2 статьи 241 НК РФ, то в форме списка налогов и отчислений следует установить флажок «Использовать регрессивную шкалу ставок ЕСН».

              Установка или снятие флажка изменяет значение периодической константы конфигурации «Использовать регрессивную шкалу ставок ЕСН».

              При изменении флажка следует обратить внимание, что дата значений периодических реквизитов, указанная в правом нижнем углу списка налогов, должна соответствовать дате, начиная с которой организация получает (или утрачивает) право на применение регрессивных ставок.

              Если организация использует регрессивные тарифы страховых взносов в ПФР, то в форме списка налогов и отчислений следует установить флажок «Использовать регрессивные тарифы взносов в ПФР». Установка или снятие флажка изменяет значение периодической константы конфигурации «Использовать регрессивные тарифы взносов в ПФР».

              Если организация не использует регрессивные шкалы, то при исчислении налогов будет использоваться максимальная ставка (тариф) для соответствующего фонда.

              Формирование проводок по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

              Единый социальный налог

              Начисление ЕСН отражается в бухгалтерском учете проводками с кредита счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» в дебет счетов учета затрат на оплату труда.

              Субсчет счета 69 определяется в зависимости от фонда, в части которого исчислен налог.

              Счет учета затрат на оплату труда определяется проводками, отражающими начисление доходов сотрудников в текущем месяце.

              Например, если начисление заработной платы сотруднику в размере 600 руб. отражено в течение месяца в дебет счета 20, а 400 руб. — в дебет счета 26, то начисление ЕСН будет отражено в бухгалтерском учете также в дебет счетов 20 и 26. Исчисленная сумма налога распределится между указанными счетами в отношении 60% и 40% соответственно. Такое распределение по счетам выполняется для начисленного ЕСН по каждому сотруднику.

              Если затраты по оплате труда и начисленный ЕСН отражаются в бухгалтерском учете по дебету счетов учета производственных затрат, общехозяйственных расходов или издержек обращения, то при отражении начисленных налогов в качестве объекта аналитического учета будет использоваться значение субконто, указанное в справочнике «Сотрудники» на закладке «Начисление з/пл» в поле «Статья затрат по начисленному ЕСН». В остальных случаях реквизит «Статья затрат по начисленному ЕСН» не доступен для просмотра и редактирования, а расходы по начисленному ЕСН относятся на те же объекты аналитического учета, что и расходы по оплате труда.

              Страховые взносы в ПФР

              Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, может быть уменьшена на исчисленную сумму взносов на страховую и накопительную часть пенсии (п. 2 статьи 243 НК РФ).

              Если сумма страховых взносов не превышает суммы ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, то начисление таких взносов отражается в бухгалтерском учете проводками:

              Дебет 69.2.1 «Расчеты с Федеральным бюджетом (базовая часть трудовой пенсии)» Кредит 69.2.2 «Расчеты с Пенсионным фондом РФ (страховая часть трудовой пенсии)» Дебет 69.2.1 «Расчеты с Федеральным бюджетом (базовая часть трудовой пенсии)» Кредит 69.2.3 «Расчеты с Пенсионным фондом РФ (накопительная часть трудовой пенсии)».

              Сумма страховых взносов, превышающая сумму ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, распределяется на расходы по оплате труда.

              buh.ru

              Начисление налогов с ФОТ

              Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.56.3)

              База ведется с 1 января 2014 года. Бух начислет зарплату по следующей схеме:

              Начисление зарплаты сотрудникам — Ведомость на выплату (через банк) — Платежное поручение. При закрытии месяца формируется документ Начисление налогов (взносов) с ФОТ. В отчете «Анализ начисления налогов и взносов», в разделе: «ПФР» Заполнены колонки «Начислено» и «Целиком не облагается» остальные пустые. Проверка документа Начисления налогов с ФОТ (ставлю галку корректировка расчета) показывает, что табличная часть вкладки «Налоговая база» заполнена, а табличная часть на вкладке «Налоги с фот» пустая. Кнопка «Расчитать» очищает и так чистую таблицу и на этом все. Что проверял:

              Добрый день! Заранее прошу прошения если вопрос тривиальный, но полдня поиска по Интернету вообще, и этому форуму в частности, результатов не дали. Я сам не бухгалтер, а программист, причем далекий от типовых конфигураций, но жизнь заставила помочь бухгалтеру в начислении зарплаты)

              1. Учетная политика — Страховые взносы, стоит: Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей
              2. Тафы страховых взносов. Есть запись: Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей год 2140, ставки правильные.
              3. Ставка страхования от несчастных случаев заполнена.
              4. Начисления организаций — все как надо.
              5. Статьи затрат по налогам с ФОТ — две записи: ФСС_НС и страховые взносы. Везде статья «оплата труда».

              Куда копать дальше просто непонимаю. Может кто-то сможет подсказать? Заранее спасибо!

              Начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия

              Программа«1С Бухгалтерия 8.3» (ред. 3.0) позволяет, согласно действующему законодательству, рассчитывать и начислять все необходимые страховые взносы на зарплату работников с целью дальнейшей уплаты взносов и предоставления отчетности. Чтобы автоматический расчет взносов был правильным, в системе должны быть сделаны соответствующие настройки.

              Настройки учета взносов

              Применяемую в организации систему налогообложения необходимо указать в учетной политике. Настройки, относящиеся непосредственно к взносам, устанавливают в той же форме, что и «зарплатные настройки»:

              Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Настройки учета зарплаты

              Здесь, в подразделе 1С 8.3 «Взносы: тарифы и доходы» можно предварительно просмотреть справочную информацию: перечень действующих скидок, видов доходов по взносам, значения предельной величины базы, виды тарифов.

              Все эти справочники уже заполнены по умолчанию данными, актуальными на момент выпуска текущей версии программы. Возможно их дополнение или редактирование вручную.

              Для непосредственной настройки взносов нужно в этой же форме перейти в подраздел «Главное» и открыть форму настроек учета зарплаты для организации. В ней на вкладке «Налоги и взносы с ФОТ» следует заполнить:

            • Вид тарифа страховых взносов и период, с которого он действует. Доступны виды тарифа, соответствующие применяемой системе налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД).
            • Параметры начисления дополнительных взносов. Если в нашей организации трудятся люди таких профессий, как фармацевты, шахтеры, члены летных экипажей или экипажей морских судов, нужно поставить отметку и заполнить для данной категории список должностей или судов (они доступны по ссылкам). Здесь же ставятся отметки в случае занятости работников в тяжелых или вредных условиях труда и применения спецоценки условий труда.
            • Взносы от НС и ПЗ. Необходимо указать ставку взноса, утвержденную для организации органом ФСС.

            Облагаемые взносами в 1С начисления

            Каждому сотруднику назначается начисление для расчета зарплаты. Также существуют начисления для оплаты больничного или отпуска. Все они доступны в справочнике начислений.

            Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Начисления

            Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

            В форме начисления есть реквизит «Вид дохода», от которого зависит, будет ли это начисление облагаться взносами. В справочник уже занесено начисление «Оплата по окладу», имеющее вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», и начисления для оплаты больничных с видом дохода, который называется «Государственные пособия обязательного соц. страхования, выплачиваемые за счет ФСС».

            Если потребуется создать новые начисления, следует правильно указывать для них вид дохода.

            Статьи затрат по страховым взносам

            Статьи затрат нужны для правильного бухучета взносов. В программе уже есть статьи, которые используются по умолчанию: «Страховые взносы» и «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» (а также аналогичные статьи для ЕНВД). Их перечень находится в специальном справочнике. Обратите внимание, что статьи затрат по взносам «привязаны» к статьям затрат по начислениям.

            Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Статьи затрат по страховым взносам

            Если необходимо использовать другие статьи, можно добавить их в справочник, указав связь со статьями затрат для начислений.

            Начисление страховых взносов

            Эта операция выполняется автоматически стандартным документом 1С 8.3 Бухгалтерия «Начисление зарплаты» одновременно с начислением заработной платы.

            Смотрите наше видео про пошаговое начисление заработной платы в 1С:

            Зарплата и кадры/ Зарплата/ Все начисления

            После заполнения начислений сотрудников на вкладке «Взносы» отображаются рассчитанные страховые взносы. Расчет выполняется согласно виду тарифа взносов для данной организации, а также видам дохода начислений.

            При проведении данный документ, кроме проводок по начислению зарплаты, формирует и проводки бухучета по начислению взносов. Проводки выполняются в дебет тех же счетов бухучета, на которые отнесена заработная плата данных сотрудников, и по кредиту субсчетов бухгалтерского счета 69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению». В качестве аналитики используются статьи затрат для страховых взносов.

            Аналитические отчеты по страховым взносам

            Зарплата и кадры/ Зарплата/ Отчеты по зарплате

            Отчет «Налоги и взносы (кратко)» – выводит за заданный период по каждому сотруднику и сводно начисленные взносы и НДФЛ.

            Отчет «Анализ взносов в фонды» – выводит по каждому виду взносов аналитическую таблицу в разрезе видов тарифа и начислений, с отображением необлагаемых начислений и превышения предельной базы (если таковые имеются).

            Здесь же, в разделе «Отчеты по зарплате» доступна унифицированная «Карточка учета страховых взносов». Ее также можно сформировать из документа «Начисление зарплаты» (вкладка «Взносы»).

            К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

            programmist1s.ru

            Страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС в программе «1С:Бухгалтерия 8»

            Меню: Предприятие – Учетная политика – Учетная политика организаций

            Вкладка «рабочего стола»: Предприятие – Учетная политика организаций

            Выбор тарифа производится на закладке «Страховые взносы». В списке выбора видов тарифов отображаются только те, которые могут применяться при выбранных для данной организации параметрах учетной политики (система налогообложения, налоговые режимы):

            Список всех видов тарифов со ставками доступен через меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Тариф страховых взносов.

            Ставка взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний устанавливается для каждой организации индивидуально, в зависимости от вида деятельности. Поэтому ее необходимо указать вручную в специальной форме (в процентах):

            Меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Ставка взноса на страхование от несчастных случаев

            Кроме того, важны настройки видов расчета (начислений), назначаемых сотрудникам. В них указываются параметры налогообложения взносами для конкретного начисления.

            Меню: Зарплата – Сведения о начислениях – Начисления организаций

            Вкладка: Зарплата – Основные начисления

            Начисление

            Меню: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ

            Вкладка: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ

            При проведении документа программа автоматически начисляет взносы по всем сотрудникам согласно установленным параметрам. Формируются бухгалтерские проводки по Кт субсчетов 69 и Дт тех счетов, на которых отражается зарплата сотрудников. Также формируются движения по регистрам учета страховых взносов. Результат проведения документа:

            Существует возможность ручной корректировки начисленных страховых взносов. Для этого в документе «Начисление налогов (взносов) с ФОТ» нужно поставить флаг «Корректировка расчета». Теперь на закладке «Налоги (взносы) с ФОТ» можно редактировать непосредственно суммы страховых взносов и список сотрудников, по которым они начисляются:

            Кроме того, на закладке «Налоговая база» можно отредактировать суммы начислений и параметры их налогообложения взносами (после этого потребуется перейти на закладку «Налоги (взносы) с ФОТ» и нажать «Рассчитать»):

            Уплата взносов, регистрация выплат и возмещений за счет средств ФСС

            Для того, чтобы уплаченные суммы взносов отразились в отчетности, необходимо зарегистрировать их с помощью документа «Расчеты по страховым взносам».

            Меню: Зарплата – Расчеты по страховым взносам

            Документ имеет несколько видов операций:

            Отражение уплаты взносов в ФСС за февраль 2012:

            Предположим, что сотруднику было начислено и выплачено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС. Чтобы расход за счет средств ФСС отразился в отчетности, необходимо ввести документ «Расчеты по страховым взносам» с видом операции «Пособия по страхованию». Документ заполняется вручную, при этом в поле «Вид расчетов» указывается «Расходы по страхованию»:

            В случаях, когда было получено возмещение от исполнительного органа ФСС, или расходы по страхованию не были приняты к зачету, вводится документ «Расчеты по страховым взносам» с видом операции «Расходы по страхованию», в поле «Вид расчетов» выбирается соответствующее значение.

            Документ с видом операции «Начисление» вводится, если начисление взносов не было отражено «Начислением налогов (взносов) с ФОТ».

            Отчетность

            Меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Карточка учета по страховым взносам

            Вкладка: Зарплата – Карточка учета по страховым взносам

            В карточке отображаются облагаемые и необлагаемые выплаты сотруднику, база для начисления взносов, суммы взносов.

            Регламентированные отчеты в ПФР и ФСС вводятся через форму «Регламентированная и финансовая отчетность».

            Меню: Отчеты – Регламентированные отчеты

            В данной форме, в разделе «Отчетность в фонды» необходимо выбрать соответствующий отчет:

            Сначала открывается форма выбора периода, где нужно указать период формирования отчетов. После этого открывается форма самого отчета. Разделы располагаются на отдельных вкладках. По кнопке «Заполнить» происходит автоматическое заполнение, при этом заполняются все разделы отчета. В некоторых случаях может потребоваться ручной ввод данных в определенных разделах (например, сведения о документе, подтверждающем инвалидность сотрудника, для применения пониженного тарифа и т.п.).

            Раздел 1 формы РСВ-1, предоставляемой в ПФР. Отражены начисления и уплата (так как был введен документ «Расчеты по страховым взносам»):

            Раздел 1 формы 4-ФСС, предоставляемой в ФСС. Отражены начисления, уплата, расходы на цели обязательного соц. страхования:

            Регламентированные отчеты сохраняются в программе. Каждый отчет можно распечатать (кнопка «Печать»), а также сформировать файл для передачи в орган ФСС или ПФР (кнопка «Выгрузка»).

            Подписывайтесь на главное от «Клерка» на Яндекс.Дзен. Самый умиротворяющий бухгалтерский сервис.

            www.klerk.ru

            Смотрите так же:

            • Как провести страховку в 1с 83 Учет расходов на ОСАГО в 1С Бухгалтерия 8 Любое предприятие, у которого есть автомобиль, кроме обычных расходов на его содержание, несет расходы и на страхование, поэтому поговорим про […]
            • Как оформить покупку в 1с 82 Как отразить в 1С Бухгалтерия 8.3 покупку программы 1С или другого ПО? Вопреки привычному выражению «купить 1С Бухгалтерия 8.3», пользователь приобретает по лицензии не само программное […]
            • О государственном пенсионном обеспечении в российской федерации закон Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.12.2001 N 166-ФЗ ст 7 (ред. от 07.03.2018) Статья 7. Условия назначения пенсий федеральным […]
            • Как отразить взаимозачет 1с Как провести взаимозачет в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 между организациями Если в организации есть задолженность перед контрагентом-поставщиком, она может в счет задолженности оказать […]
            • Медкнижка приказ 302 Приказ Минздравсоцразвития России №302н от 12 апреля 2011 C 1 января 2012 года приказы №№83, 90, 338 утратили силу. Проведение профосмотров и медосмотров регулируется Приказом […]
            • Посчитать расчет при увольнении Компенсация за неиспользованный отпуск в 1С 8.3 Бухгалтерия Сразу хочу огорчить нашего читателя: специального документа для оформления компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении […]