Налог с выигрыша в лотерею размер

Оглавление:

Декларация 3-НДФЛ 2018 года за 2017 год

В налоговое законодательство в последние годы было внесено несколько корректировок. Изменения были внесены и в такую форму отчетности физических лиц, как декларация 3-НДФЛ 2018 года. Напомним, ее заполняют те налогоплательщики, что имеют право на налоговые вычеты по итогам 2017 года. Посмотрим, каковы эти нововведения и как они отражены в содержании данной справки.

В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация». Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут.

Декларация по форме 3-НДФЛ в 2018 году: кто сдает

Изначально формат действующей и сегодня справки 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11 /671@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере. В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2017 год».

Декларация по форме 3-НДФЛ 2018 года обязательна для тех, кто сам вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности, а это:

  • ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
  • нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
  • физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
  • физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
  • налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
  • физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
  • физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
  • физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
  • физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.
  • А также физические лица, в зависимости от доходов, которые они получили от продажи имущества, которое принадлежало им на праве собственности, кроме случаев, описанных в п.17.1 ст.217 НК РФ. К этим случаям относятся:

  • если имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
  • если имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него.
  • Новую декларацию 3-НДФЛ 2018 года не нужно оформлять тем, кто работает по найму, за них отчитывается налоговый агент — работодатель.

    Каковы изменения декларации 3-НДФЛ 2018 года?

    Внимание! На данный момент в статье представлены:

  • Старый бланк, по которому отчитывались в 2017 году.
  • Новый бланк, вступающий в действие с 18 февраля 2018 года. 15 декабря 2017 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822, который вводит новый измененный бланк для отчетности уже в 2018 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.
  • В тексте приказа № ММВ-7-11/822@ прямо указано, что формировать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, необходимо на бланке обновленной формы, начинающей свое действие с 18 февраля 2018 года.

    Какие изменения появились в форме 3-НДФЛ согласно согласно приказа № ММВ-7-11/822@:

    1. В титульном листе не надо будет указывать адрес места жительства/пребывания в России и за ее пределами.

    2. В Разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)» — изменилась нумерация пунктов.

    3. В Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости» — нет строк, в которых отражают суммы имущественных вычетов, принятых к учету при определении базы за предыдущие периоды.

    4. В листе Е «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» — появилась строка для социального вычета по расходам на независимую оценку квалификации.

    5. В листе Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» — перегруппирована информация о расходах физлица на лечение, обучение и образование в рамках заявленных вычетов.

    6. В листе 3 «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ПФИ)» — изменилась нумерация доходов и расходов.

    7. Появился новый лист В «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества».

    Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2018 году

    Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2017 год до 2 мая 2018 года .

    Стандартный срок — до 30 апреля, но на этот раз сдвиг произошел из-за праздника. Например, это делают лица, занимающиеся частной практикой, получившие наследство либо выигрыш в лотерею и т. д. При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.

    Если гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов.

    Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купилов недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2012 году. Если обратиться за возвратом средств в 2017 году, то средства возместят только за период 2014, 2015 и 2016 год. Остаток с 2012 года и за 2013 год будет перенесен на следующие за 2016 годом. Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

    Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год. Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2016 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

    Способы подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС

    При необходимости сдать декларацию 3-НДФЛ можно выбрать один из следующих вариантов:

  • лично сдать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС;
  • направить декларацию 3-НДФЛ почтовым отправлением — письмом с описью вложения;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ через своего представителя, оформив на него доверенность, заверенную нотариально;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ, используя «личный кабинет налогоплательщика», находящийся на официальном сайте ФНС.
  • Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

    По кнопкам ниже можно бесплатно скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2017 года, действующий до 18 февраля 2018 года и бланк этого документа:

    Бланк декларации 3-НДФЛ 2018 года за 2017 год, действующий с 18.02.2018 года:

    tbis.ru

    Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2017 году — бланк

    Отправить на почту

    Декларация 3-НДФЛ подается в налоговые органы отдельными категориями физлиц по утвержденной приказом ФНС форме. Как можно оформить декларацию 3-НДФЛ и чем новый бланк 2017 года отличается от предыдущего, узнайте из нашего материала.

    Отчет по форме 3-НДФЛ: кто обязан отчитаться

    Декларация 3-НДФЛ — это отчет физлиц, обязанных самостоятельно:

  • исчислить сумму дохода;
  • применить льготы и (или) вычеты;
  • рассчитать НДФЛ.
  • Отчитывающихся по форме 3-НДФЛ физлиц можно условно разделить на 2 группы:

  • лица, которые в силу требований НК РФ не могут отказаться от представления данного отчета;
  • добровольно заполняющие 3-НДФЛ лица.
  • Значительная часть физлиц в РФ декларацию 3-НДФЛ не оформляет вообще, поскольку получает доход из единственного источника — от своего работодателя в виде зарплаты. Работодатель обязан рассчитать с начисленных сумм подоходный налог и по каждой выплате отчитаться перед налоговиками. Получатели зарплаты в такой ситуации избавлены от необходимости дополнительно что-то сообщать в инспекцию и (или) оформлять 3-НДФЛ.

    Но без этого отчета не обойтись, если помимо зарплаты (или вместо нее) у физлиц возникают иные доходы:

  • от предпринимательской деятельности в качестве ИП или иного самозанятого лица (ст. 227, 227. 1 НК РФ);
  • от продажи имущества, выигрыша в лотерею, сдачи квартиры в аренду и др. (п. 1 ст. 228 НК РФ) — подробнее см. на рисунке ниже:
  • Вышеперечисленные лица относятся к первой группе — для них представление 3-НДФЛ обязательно. При этом ИП необходимо учесть применяемую систему налогообложения:

  • ИП на ОСНО — 3-НДФЛ заполняется в обязательном порядке;
  • ИП на ЕНВД — эта декларация обязательна только в ситуации получения доходов от операций, не попадающих под вмененный налог;
  • ИП на упрощенке — возникновение обязанности по сдаче 3-НДФЛ может быть, к примеру, связано с утратой в течение года права применения спецрежима.
  • Разобраться с вопросом о том, кому требуется в обязательном порядке подать 3-НДФЛ, помогут следующие примеры.

    Два друга Анатолий и Степан в 2016 году открыли каждый свое дело и зарегистрировались в налоговом органе в качестве ИП (применяемая налоговая система ОСНО). Анатолий за несколько месяцев 2016 года получил доход в сумме 690 тыс. руб., а Степан до конца года так и не нашел заказчиков для своих услуг.

    Несмотря на нулевой доход Степана, обязанность по исчислению НДФЛ и подаче 3-НДФЛ появляется у обоих друзей.

    Изменим условия предыдущего примера — Анатолий с момента госрегистрации применяет упрощенку, а Степан — ОСНО.

    По итогам 2016 года обязанность подачи 3-НДФЛ появится только у Степана, так как он применяет ОСНО, а у Анатолия такая обязанность отсутствует — он отчитается перед налоговиками, заполнив декларацию по УСН.

    Продолжим условия примера 2 с одной оговоркой — применяющий упрощенку Анатолий получил в 2016 году доход от продажи автомобиля, приобретенного в прошлом году для личного пользования.

    В такой ситуации Анатолию тоже необходимо оформить 3-НДФЛ (помимо декларации по УСН), поскольку он обязан самостоятельно отчитаться по полученному облагаемому НДФЛ доходу от продажи личного имущества.

    Вторая группа налогоплательщиков может оформить декларацию 3-НДФЛ по своей воле, если захочет посредством вычета вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ (по суммам, потраченным на лечение, обучение и др.).

    Какая программа поможет заполнить 3-НДФЛ

    Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ можно воспользоваться специальными возможностями, предоставляемыми на сайте ФНС. Для этого потребуется скачать бесплатную программу «Декларация 2016», обладающую следующим набором функций:

    • технологических — возможность обработки внесенной исходной информации (находить ошибки, контролировать правильность применения вычетов и др.);
    • расчетных — способность автоматически с применением специальных алгоритмов исчислять налоговую базу и НДФЛ;
    • технических — возможность формирования итогового варианта декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (создание XML-файла, распечатка заполненных бланков с данными декларации и штрихкодом).
    • О программе, позволяющей формировать штрихкоды на декларациях, расскажет сообщение «Бумажную отчетность налоговики просят сдавать на «2-ШК» бланках».

      Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2017 году может быть подготовлена и с помощью другого сервиса, размещенного на этом же сайте, — «Личный кабинет налогоплательщика». Данное программное средство в расширенном формате помогает в оформлении и сдаче декларации 3-НДФЛ — с его помощью можно не только оформить и проверить корректность ее заполнения, но и:

    • отправить заполненную декларацию налоговикам, не посещая лично инспекцию;
    • прикрепить к электронному файлу с декларацией подтверждающие документы (скан паспорта, справки 2-НДФЛ и др.).
    • Обязательно ли прилагать к декларации справку 2-НДФЛ, узнайте здесь.

      Декларация по форме 3-НДФЛ может также оформляться с помощью иных электронных сервисов (налогоплательщик ЮЛ и др.).

      Где скачать бланк 3-НДФЛ

      Использование специальных сервисов для формирования 3-НДФЛ, о которых было рассказано в предыдущем разделе, избавляет отчитывающееся физлицо от необходимости скачивания бланка этого налогового отчета.

      Если же воспользоваться готовыми программными средствами не удается, чтобы скачать декларацию 3-НДФЛ и правильно заполнить ее, налогоплательщику требуется:

    • зайти в рубрику «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)» на официальном сайте ФНС;
    • в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» скачать декларацию 3-НДФЛ;
    • изучить инструкции и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ.
    • Скачать декларацию 3-НДФЛ (бланк-2017) можно на нашем сайте — см. статью «Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2016-2017 годы».

      Что учесть при заполнении 3-НДФЛ и где посмотреть ее образец

      Обновленный отчет3-НДФЛ появился благодаря двум приказам ФНС России, внесшим изменения в приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@:

    • от 25.11.2015 № MMB-7-11/544@;
    • от 10.10.2016 № MMB-7-11/552@.
    • Для корректного заполнения 3-НДФЛ в 2017 году следует учесть внесенные в НК РФ изменения (см. таблицу ниже):

      Чтобы учесть налоговые изменения, связанные с расчетом НДФЛ, изменено содержание отдельных разделов декларации:

    • обновлен раздел 2, в котором исчисляется налоговая база и налог;
    • изменен лист Б по доходам от иностранных источников;
    • откорректированы листы Ж (профвычеты), З (доход от финансовых операций), И (доход от участия в инвестиционных товариществах);
    • уточнен порядок заполнения декларации и электронные форматы ее представления.
    • Образцы заполнения 3-НДФЛ в различных ситуациях можно увидеть на нашем сайте:

      Декларация 3-НДФЛ содержит данные о полученных физлицами доходах и соответствующих им суммам НДФЛ. Подают ее лица, обязанные самостоятельно исчислять подоходный налог (ИП, адвокаты, физлица при получении доходов от аренды или продажи имущества и др.), и физлица, желающие вернуть часть ранее уплаченного налога в ситуациях, установленных НК РФ.

      Для формирования декларации необходимо воспользоваться специальными программами или применить для заполнения бланк, который можно скачать на нашем сайте.

      Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

      nalog-nalog.ru

      Общий порядок и сроки уплаты НДФЛ

      По НДФЛ сроки уплаты регламентируются Налоговым кодексом РФ. Кто является налогоплательщиками, какие доходы считаются объектами налогообложения, каковы по НДФЛ сроки уплаты, рассмотрим в представленной статье.

      Каков срок оплаты НДФЛ налоговым агентом с заработной платы сотрудников?

      Для определения налоговой базы по НДФЛ и сроков уплаты налога необходимо выяснить, кто является налогоплательщиком.

      Налогоплательщиком подоходного налога являются физические лица:

    • резиденты;
    • нерезиденты;
    • индивидуальные предприниматели и самозанятые лица.
    • Поскольку в основном источниками дохода являются работодатели, то они, как налоговые агенты, и занимаются исчислением и уплатой НДФЛ в бюджет (ст. 226 НК РФ).

      В ст. 226 НК РФ прописаны для НДФЛ сроки уплаты. Выявить нарушение по НДФЛ сроков уплаты сложно, поскольку налогоплательщик может получить доход в любой день. НДФЛ удерживается с налогоплательщика из доходов при их фактической выплате. Налоговые агенты должны перечислить налог в бюджет в день выплаты дохода налогоплательщику либо на следующий день.

      Поскольку работодатель обязан выплачивать заработную плату сотрудникам каждые 15 дней, у многих бухгалтеров возникает вопрос: «Удерживать и перечислять ли НДФЛ при выдаче аванса?»

      Датой получения дохода в виде заработной платы является последний день месяца. Тогда же осуществляется расчет подоходного налога к удержанию. Поскольку аванс выплачивается до окончания месяца, удерживать и перечислять налог с него не нужно.

      Таким образом, подоходный налог с зарплаты удерживается 1 раз при выплате 2-й части заработка и перечисляется не позже следующего за датой выплаты дня.

      Срок уплаты НДФЛ с больничных пособий или отпускных в 2018 году

      Для НДФЛ с больничных и отпускных п.6 ст.226 НК РФ установлена особая дата: не позднее последнего числа месяца, в котором доход был получен. То есть удержать налог следует в момент выплаты дохода, а перечислить его в бюджет – не позднее последнего дня месяца, в котором были выплачены пособия и отпускные.

      Если крайний срок выпадает на праздничный или выходной день, дата перечисления переносится на первый день, следующий за нерабочей датой.

      Таким образом, крайний срок уплаты подоходного налога с больничного или отпускных в 2018 году установлен на:

      Месяц выплаты пособия или отпускных

      Крайний срок перечисления налога в бюджет

      Первый рабочий день января 2019

      Срок перечисления подоходного налога с других доходов

      Крайний срок для перечисления подоходного налога, удержанного с доходов, которые выплачены сотруднику при увольнении, установлен на следующий за датой выплаты увольнительных день. То есть, если работник уволен 03.07.2018 года, то срок перечисления подоходного налога не позднее 04.07.2018 года.

      Если сотрудник получил доход в виде материальных ценностей (в натуральной форме), подоходный налог удерживается при следующей выплате заработка и перечисляется не позднее следующего за датой выплаты дня. Если же НДФЛ удержать не представилось возможным, то налоговый агент обязан уведомить об этом факте налоговиков и самого налогоплательщика, путем представления справки 2-НДФЛ с признаком 2 до 01 марта года, идущего за истекшим налоговым периодом.

      При выплате дивидендов крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет зависит от организационно-правовой формы налогового агента:

      1. ООО удерживают НДФЛ с дивидендов в день выплаты дохода и перечисляют налог не позже следующей за днем выплаты даты;
      2. АО уплачивают удержанный у налогоплательщика доход при наступлении самой ранней даты:
        • окончания налогового периода, т.е. 31 декабря;
        • даты выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг).
        • Какие физические лица самостоятельно исчисляют и перечисляют НДФЛ в бюджет?

          Налогоплательщики обязаны сами исчислить и уплатить НДФЛ, если:

        • они получили определенный вид дохода (ст. 228 НК РФ);
        • они попадают в отдельную категорию (ст. 227, ст. 227.1 НК РФ).
        • К отдельным категориям налогоплательщиков относятся (в соответствии со ст. 227, ст. 227.1 НК РФ):

        • физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью;
        • физические лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы);
        • иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность в РФ на основании патента.
        • Объектом налогообложения признается доход, полученный от деятельности данных категорий налогоплательщиков:

        • доход от предпринимательской деятельности;
        • доход от частной практики или деятельности адвокатского кабинета;
        • доход по трудовым или гражданско-правовым договорам.
        • Исчисление и уплату НДФЛ осуществляют налоговые резиденты РФ, а именно:

        • налогоплательщики, получившие доход от организаций и физических лиц, которые не являются налоговыми агентами, по трудовым договорам, договорам найма и аренды, договорам гражданско-правового характера;
        • налогоплательщики, которые получили доход от налогового агента, не удержавшего НДФЛ;
        • налогоплательщики, получившие доход от выигрыша в лотерее и азартных играх (исключением является выигрыш, выплачиваемый в букмекерской конторе или тотализаторе);
        • налогоплательщики, получившие доход от продажи собственного имущества или имущественных прав;
        • налогоплательщики, получившие доход в виде подарков от ИП или физлиц, кроме подарков, не облагаемых налогом (п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
        • налогоплательщики, получившие доход в виде вознаграждения правопреемникам авторов произведений искусства, литературы, промышленных образцов;
        • налогоплательщики, получившие доход в качестве недвижимого имущества, ценных бумаг, полученных для пополнения целевого капитала некоммерческих организаций.
        • Каков срок перечисления НДФЛ при самостоятельной оплате налога физическим лицом?

          Порядок и сроки уплаты НДФЛ и различные ситуации по уплате и перечислению налога отражены в Налоговом кодексе РФ.

          Лица, перечисленные в ст. 227 и 227.1 НК РФ, либо лица, получившие доход согласно ст. 228 НК РФ, должны уплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за налоговым периодом, если иное не предусмотрено законодательством (п. 9 ст. 227 НК РФ). При этом им необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию по месту учета (жительства) до 30 апреля того года, который идет за налоговым периодом.

          Если налоговый агент не удержал НДФЛ полностью или частично при выплате доходов, налогоплательщик должен самостоятельно исчислить налог, уточнить для НДФЛ сроки уплаты в налоговых органах и уплатить его в бюджет. Для этого необходимо:

        • в налоговой декларации по НДФЛ указать размер дохода, с которого налоговый агент не удержал налог;
        • указать размер исчисленного налога;
        • до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, предоставить в налоговую инспекцию заполненную декларацию.
        • Уплатить налог физическое лицо должно до 15 июля года, следующего после налогового периода, в котором налоговый агент не удержал налог.

          Встречаются случаи, когда налоговый агент удержал налог, но не перечислил его в бюджет. В такой ситуации рассмотренный выше порядок уплаты НДФЛ недопустим. Для налогоплательщика день удержания налоговым агентом НДФЛ является днем его уплаты (подп. 5 п. 3 ст. 45 НК РФ).

          Если налогоплательщик нарушил срок уплаты НДФЛ, у него образуется недоимка (ст. 11 НК РФ).

          Налоговый орган на основании данного пропуска выставляет ему требование об уплате суммы налога и начисленных на момент требования пеней. Данное требование налогоплательщик должен исполнить в течение 8 рабочих дней, если не указано иное.

          Внимание! Несоблюдение по НДФЛ сроков уплаты влечет штрафные санкции в размере 20% от суммы подлежащей перечислению (п.1 ст.223 НК РФ).

          Об ответственности за несоблюдение сроков уплаты подоходного налога читайте в материале «Ответственность за нарушение порядка удержания и перечисления НДФЛ»

          Для каждого вида дохода установлены свои сроки уплаты НДФЛ. Для большинства доходов, включая зарплату, НДФЛ необходимо перечислить не позднее следующего за датой выплаты дохода дня. НДФЛ с отпускных и больничных пособий перечисляется до последнего дня месяца, в котором доход был выплачен налогоплательщику. Самозанятые лица и физики, получившие доход от продажи имущества или выигравшие в лотерею, обязаны самостоятельно рассчитать и перечислить налог не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

          Налог с лотереи. Процент налога на выигрыш в лотерею

          Крупный выигрыш в лотерею, джекпот – об этом мечтает любой, кто хотя бы раз в жизни решился сыграть. Но немногие знают, что выигрыши в различных викторинах, акциях и лотерейных билетах облагаются налогом. Налог с лотереи может взиматься сразу – счастливчику выдается на руки то, что осталось, либо он должен вычесть его из общей суммы и уплатить самостоятельно.

          Регулирующие акты, законы, документы

          Налог с выигрыша в лотерею и порядок выплаты выигранной суммы осуществляется в соответствии с ГК РФ и НК РФ. Так, в статье 228 НК указано, в каких случаях с лотерейного выигрыша взимается налог:

        • Если выигрыш от участия в лотереях, акциях и прочих азартных играх выдается в денежной форме – 13 %.
        • Если в качестве приза выступает имущество: квартира, участок, машина, бытовая техника, продукты, одежда – 35 % от указанной стоимости.
        • Для иностранных резидентов, участвующих в международных лотерейных кампаниях на территории РФ, – 30 % от суммы выигрыша.
        • Согласно последним изменениям в законодательстве относительно проведения азартных игр и участия в них, в стране разрешено проводить лотерейные розыгрыши только компаниям, работающим под государственным управлением и контролем. Дело в том, что азартные игры на территории всей страны, за исключением некоторых регионов, запрещены. Лотерейные розыгрыши также являются их разновидностью, а значит, также попадают под запрет. Но так как они имеют свои особенности, их разрешили, но только при условии соблюдения определенных условий.

          Частные лотерейные компании, существовавшие ранее, нередко нарушали эти условия. Например, не соблюдали правила выпуска и размещения тиражей билетов.

          Поэтому запрет касается только тех компаний, которые специализировались на выпуске лотерейных билетов. Другие участники, к примеру, частные магазины и супермаркеты могут устраивать розыгрыши призов, разыгрывая их по номерам, как в лотереях. Но такие мероприятия должны проходить в соответствии с принятыми правилами, а победитель должен будет в обязательном порядке заплатить за выигрыш налог с лотереи.

          Виды лотерей, проводимых в России

          На территории РФ проводят различные лотереи и акции. Несмотря на их разнообразие, по способу проведения их можно разделить на тиражные и бестиражные.

          Тиражной лотерея считается тогда, когда компания выпускает ограниченное количество билетов, которые распространяются за определенное время между всеми участниками. Розыгрыш по ним происходит одновременно. До этого момента всем участникам неизвестно, какие билеты являются выигрышными, а какие нет.

          Бестиражная лотерея – это лотерея, в которой уже заложена информация о том, какой билет является выигрышным, а какой нет. Обычно они представляют собой карточки, с нанесенным особым покрытием. Его нужно стереть, чтобы узнать результат.

          И тиражная, и бестиражная лотереи могут иметь разную форму выпуска: в виде квитанций, карточек, билетов. Возможен также электронный вариант. Они могут быть исключительно российскими или международными. Их количество, условия и порядок выплат жестко регулируется государством, так как лотерея в России относится к категории азартных игр. Помимо специализированных фирм, проводить лотерейные розыгрыши могут некоторые магазины и предприятия. Но независимо от вида и формы, каждый выигрыш в лотерею облагается налогом.

          Акции, розыгрыши и лотереи, проводимые частными магазинами

          Победитель в акциях и лотерейных мероприятиях, проводимых магазинами, может не платить налог с лотереи, если сумма выигрыша не превышает 4 тысяч рублей. Если в качестве выигрыша выдается какой-либо товар, то его стоимость должна быть не выше этой суммы.

          Иногда крупные супермаркеты, магазины бытовой техники, крупные торговые компании разыгрывают более дорогие подарки. И хотя удовольствие от выигрыша должно быть выше, счастливый получатель такого подарка должен учитывать, что налог с лотереи составит 35 % от стоимости.

          Аналогичная налоговая ставка действует и для участников стимулирующих лотерей. Такие розыгрыши устраивают различные компании для рекламы определенных товаров, работ или услуг. Налог оплачивается в денежном эквиваленте. Могут возникнуть некоторые сложности, особенно, если подарок очень дорогой. Если условиями акции не предусмотрен обмен или продажа подарка, то от выигрыша придется отказаться или попытаться найти нужную сумму.

          Выигрыши какого размера не облагаются налогом?

          В соответствии с российским налоговым законодательством, налогом облагается любой доход, независимо от его суммы. Не облагаются налогом только пенсии и субсидии. Выигрыш в лотерею считается доходом. Поэтому на самый распространенный вопрос, с какой суммы платится налог с лотереи, можно ответить: с любой. Вы обязаны будете заплатить налог, даже если выигрыш составит всего 100 рублей.

          Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?

          Если вы выиграли в лотерею машину, квартиру или участок земли, не спешите радоваться. В некоторых случаях эти выигрыши оказываются «липовыми». Например, вы выиграли квартиру, стоимость которой по документам 1 млн рублей, а ее рыночная стоимость составляет всего 300 тысяч рублей. Налог с лотереи в России на имущественные выигрыши составляет 35 %. Соответственно, это не удача, а убыток. И вам придется либо отказаться, либо принять приз, заплатив сумму, которая выше его себестоимости. Хотя такие лотереи признаются мошенническими, не всегда удается доказать виновность организаторов.

          Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически?

          Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза. Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам. Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты.

          Участие в международных лотереях

          В России иностранцы имеют право принимать участие в проводимых на ее территории международных акциях и лотереях. В таком случае налоговая ставка составит 30 % от выигрыша.

          Россияне могут тоже участвовать в международных лотерейных кампаниях. На территории РФ процент налога на выигрыш в лотерею по ним составляет 13 % от суммы выигрыша. Если граждане России участвуют в розыгрышах на территории другой страны, то эта ставка устанавливается стороной, проводящей акцию в соответствии с ее налоговым законодательством.

          Как оплатить налог самостоятельно?

          Если организаторы лотереи по каким-либо причинам не учли в сумме выигрыша налог, его придется заплатить самостоятельно. Для этого вам надо будет скачать или приобрести в типографии бланк НДФЛ-3, чтобы задекларировать доход, и заполнить декларацию. Указав сумму выигрыша и сумму налога. С этим документом отправляетесь в налоговую службу или отправляете его на сайт ФНС, где и уплачиваете налог. Кстати, заплатить налог можно значительно позже – до 15 июля следующего года.

          Что будет, если не заплатить налог?

          Ответственность за невыплату налога от выигрыша в лотерею, такая же, как при неуплате его от какого-либо другого вида дохода. То есть сначала набегает пеня. Потом, если налогоплательщик не платит, то дело передается в суд. В этом случае виновного ожидает другое наказание:

        • За уклонение от уплаты налогоплательщику грозит штраф в размере от 30 % от суммы налогового платежа. Если вы знали, что обязаны уплатить, но по какой-либо причине не сделали этого – штраф составит 40 %.
        • За каждый день просрочки, включая время, потраченное на судебные тяжбы, начисляется пеня.
        • Если доход не был задекларирован своевременно, вам грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, который будет начисляться ежемесячно, начиная с 1 мая следующего за отчетным года. То есть, если в 2017 году вы выиграли в лотерею, то налог должен быть оплачен до 1 апреля 2018 года. Штраф не может превышать 30 % от суммы налога и быть менее 100 рублей.
        • Не стоит забывать об уголовной ответственности. В российском законодательстве эта мера предусмотрена за неуплату крупных сумм. Если сумма долга составила более 300 тыс. рублей и более, то суд может вынести решение об аресте на срок до одного года или штрафа в размере от 100 до 300 тыс. рублей. Поэтому, если вы выиграли дорогой приз, например, квартиру или автомобиль, но у вас нет средств уплатить налог с лотереи, необходимо сразу связаться и обсудить этот вопрос с организацией, проводившей лотерею для разрешения ситуации. Организаторы лотерей и акций обычно всегда учитывают подобное развитие ситуации. Вместо приза победителю могут выдать денежный сертификат в сумме, равной стоимости приза за вычетом налога.

          fb.ru

          Ответы на вопросы о «Столото»

          ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

          САЙТ «СТОЛОТО»

          РАБОТА ЛОТЕРЕЙНОГО ЦЕНТРА

          ДРУГИЕ ВОПРОСЫ

          ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

          Как купить билет?

          Выберите способ покупки билетов на странице «Где купить билет» .
          Подробная инструкция о покупке билетов на сайте находится на странице «Как купить билет на сайте» .

          Как проверить билет?

          Подробная информация — на странице «Проверить билет» .

          Как получить выигрыш?

          Подробная информация — на странице «Как получить выигрыш» .

          Как не стать жертвой мошенников?

          Выигрыш в лотерею всегда случаен. С осторожностью относитесь ко всем, кто утверждает обратное и пытается взять у вас за информацию деньги. Подробнее о видах мошенничества по телефону и в интернете читайте на странице «Как не попасться мошенникам» .

          САЙТ «СТОЛОТО»

          Как изменить телефон и почту в личном кабинете?

          Изменить номер мобильного телефона, который был указан при регистрации, нельзя. Это может привести к ошибкам при зачислении денег, ведь номер мобильного телефона является главным идентификатором пользователя на stoloto.ru. Именно к этому номеру привязывается Кошелек. При регистрации вам сообщили о том, что после ее завершения изменить номер телефона в личном кабинете невозможно.
          Если у вас теперь другой номер, рекомендуем вам зарегистрировать на него новый личный кабинет и участвовать в лотереях из нового кабинета. Если вам пришлось завести новый адрес электронной почты специально для регистрации, настройте переадресацию писем на тот почтовый ящик, который вы чаще используете.

          Чтобы изменить электронный адрес, введите новый имейл в разделе «Личные данные» своего профиля. После чего на указанный электронный адрес вам придет письмо с подтверждающей ссылкой. Пройдите по этой ссылке, чтобы получить на телефон секретный код. Введите его на этой странице — и новый электронный адрес вступит в силу.

          Как узнать номер моего Кошелька «Столото» в личном кабинете?

          Раздел «Кошелек» находится в вашем личном кабинете. Номер Кошелька можно найти в левом верхнем углу раздела «Кошелек», под суммой вашего баланса.

          Как изменить имя, логин и пароль?

          Изменить имя и пароль вы можете в своем личном кабинете (раздел «Мой профиль»). Логин* на нашем сайте изменить невозможно. Чтобы изменить пароль, воспользуйтесь службой восстановления . В отправленном вам письме после слов «для пользователя» будет ссылка на смену пароля.
          * Логин есть у тех пользователей, кто зарегистрировался на сайте до мая 2015 года. Участники, которые зарегистрировались позже, при авторизации вместо логина указывают свою электронную почту.

          Как очистить раздел «Мои билеты» в личном кабинете от уже сыгравших билетов?

          Самостоятельное удаление билетов невозможно — они автоматически перемещаются в архив по истечении 180 дней с момента проведения тиража/розыгрыша.

          Как отменить подписку на лотерею?

          Чтобы изменить статус подписки, кликните на ее название «(Подписка 1, Подписка 2 и т.д.)» и нажмите «Возобновить/Приостановить», «Удалить».

          Какие бывают лотереи?

          Лотереи бывают тиражными и моментальными (или бестиражными). Тиражной называется лотерея, в которой розыгрыш призового фонда между всеми участниками проводится единовременно после распространения лотерейных билетов, лотерейных квитанций, электронных лотерейных билетов. Проведение такой лотереи может включать в себя отдельные тиражи.

          В нашем лотерейном супермаркете к тиражным лотереям относятся: «Гослото «4 из 20», «Гослото «5 из 36», «Гослото «6 из 45», «Гослото «7 из 49», «Рапидо», «Русское лото», «Жилищная лотерея», «Бинго-75», «Спортлото Матчбол», «КЕНО-Спортлото», «Топ-3», «12/24», «Дуэль», «Джокер», «Золотая подкова», «6 из 36».

          Моментальная, или бестиражная лотерея — это лотерея, результат которой становится известным сразу после покупки. Моментальные лотереи доступны в розничных точках продаж. Это «Быстрее, выше, сильнее», «Праздник спорта», «Спортивный сезон», «Веселые старты», «Русские игры», «Вперед к Победе».

          Как правильно участвовать в лотереях?

          Как распределяется призовой фонд в тиражных лотереях?

          В «Гослото «4 из 20» выигрывают билеты, в которых совпало хотя бы два числа из 20 в соответствующем поле. Вначале распределяются выигрыши за 2 + 1 и 1 + 2 угаданных числа. Победители в этой категории получают по 150 рублей. Выигрыши в остальных категориях распределяются в процентном соотношении. Если вы угадали 4 числа из 20 в первом поле и 4 числа из 20 — во втором, вы выиграли суперприз.
          В «Гослото «5 из 36» фиксированными являются выигрыши за угаданные 2, 3 и 4 числа. Суммы выигрышей за 5+0 и 5+1 угаданных чисел формируются после распределения призового фонда за угаданные 2, 3 и 4 числа.
          В «Гослото «6 из 45» фиксированными являются выигрыши за 2 угаданных числа. Сумма выигрыша за 3, 4, 5 и 6 угаданных чисел распределяется в процентном соотношении.
          В «Гослото «7 из 49» фиксированным является выигрыш за 3 угаданных числа. Сумма выигрышей за 4, 5, 6 и 7 угаданных чисел распределяется в процентном соотношении.
          В «Спортлото Матчбол» фиксированными являются выигрыши за 2 угаданных числа в первом поле. Сумма выигрышей в остальных категориях распределяется в процентном соотношении.
          В «Рапидо» выигрыши фиксированы, а призовой фонд составляет 67% от выручки. Чтобы стать победителем, достаточно угадать 5 чисел в первой части поля или 4 числа в первой части поля плюс одно число во второй. Всего в «Рапидо» предусмотрены 9 категорий выигрышей, причем 4 из них выплачиваются по билетам, где число во второй части игрового поля угадано не было.
          В «КЕНО-Спортлото» выигрыши фиксированы. Чем больше номеров вы выбрали и угадали, тем больше выиграли. На размер выигрыша также влияет размер выбранного вами множителя.
          В «12/24» фиксированные выигрыши за 1, 2, 3, 4 или 8, 9,10, 11 угаданных чисел. Те участники, кто угадал 12 чисел или не угадал ни одного, получают суперприз, растущий от тиража к тиражу. Билеты, в которых совпали 5, 6 и 7 чисел, не выигрывают.
          В «Топ-3» выигрыши фиксированные и зависят от типа игры. Для увеличения возможного выигрыша используется множитель.
          В «Дуэли» восемь выигрышных категорий: семь фиксированных и суперприз. Каждый билет может выиграть только в одной категории выигрышей. Выигрыш зависит от того, сколько чисел и в каком поле было угадано.
          В «Джокере» выигрывают билеты, в которых совпали 4 и более карты. Если у вас совпали 9 карт — вы выиграли суперприз. Всего в лотерее шесть выигрышных категорий.

          Почему значение суперприза в одних лотереях изменяется, а в других — нет?

          Суперпризом называется неразыгранный приз 1-й категории, переходящий из тиража в тираж. Точный размер суперприза определяется по результатам проведения тиража и может отличаться от расчетного значения как в большую, так и в меньшую сторону.
          В то же время для некоторых лотерей суперприз не накапливается, потому что является гарантированным, — то есть эту сумму установил оператор лотереи.

          Как мне найти статистику по тиражам?

          Статистика по тиражам есть на странице любой лотереи, в разделе «Архив тиражей».
          Для вашего удобства, ниже приводим ссылки на эти архивы.
          Архив тиражей «Гослото «4 из 20»
          Архив тиражей «Гослото «5 из 36» (с 7269-го тиража)
          Архив тиражей «Гослото «5 из 36» (до 7268-го тиража)
          Архив тиражей «Гослото «6 из 45»
          Архив тиражей «Гослото «7 из 49»
          Архив тиражей «Спортлото Матчбол»
          Архив тиражей «Спортлото 6 из 49»
          Архив тиражей «Рапидо»
          Архив тиражей «КЕНО-Спортлото»
          Архив тиражей «12/24»
          Архив тиражей «Топ-3»
          Архив тиражей «Дуэли»
          Архив тиражей «Прикупа»
          Архив тиражей «Джокера»
          Архив тиражей «Русского лото»
          Архив тиражей «Жилищной лотереи»
          Архив тиражей «Золотой подковы»
          Архив тиражей «6 из 36»
          Архив тиражей «Бинго-75»
          На сайте также есть раздел «Статистика выпадения чисел» — на главной странице, закладка «Выбрать лотерею», после блока «Билет в один клик».
          В личном кабинете статистика представлена в разделе «Числа». Для просмотра нужно зарегистрироваться/авторизоваться.

          Как работает тиражная комиссия?

          Тиражная комиссия следит за ходом каждого розыгрыша и подтверждает его результаты — подписывает протокол и официальную таблицу результатов проведения тиража.

          Какова стоимость разыгрываемых призов в лотереях «Русское лото», «Жилищная лотерея», «Золотая подкова»?

          На усмотрение оператора лотереи стоимость разыгрываемых призов может варьироваться. Информация о денежном эквиваленте призов на ближайший тираж публикуется в разделе «Новости» по воскресеньям.

          Минимальный и максимальный денежный эквивалент призов:

          www.stoloto.ru

          Смотрите так же:

          • Образец справки в пенсионный фонд для пенсии Достойная старость в России: какую пенсию для россиян, стаж которых более 35 лет, подготовило государство? Чтобы получить право на выплату пенсии в России необходимо иметь 15 лет стажа. […]
          • Штрафы гибдд по 5000 рублей Штраф за несвоевременную постановку на учет автомобиля После приобретения автомобиля и заключения договора купли-продажи следующим неотъемлемым этапов является постановка транспортного […]
          • Вск правила страхования осаго Минимальный срок страховки ОСАГО ОСАГО — это полис обязательного страхования гражданской ответственности для владельцев транспортных средств (ТС). С помощью ОСАГО можно возместить ущерб, […]
          • Пенсия инвалид детства 2 группа Какой размер пенсии у инвалидов детства 1, 2 и 3 группы? Особенности оформления пособий. Только некоторые дети – инвалиды в состоянии полностью справиться с заболеванием. Когда им […]
          • Порядок оформления иностранного гражданина в рф Прием на работу иностранцев, трудоустройство иностранных граждан в РФ: правила, документы Многие российские компании экономически заинтересованы в приеме на работу иностранцев. Для одних […]
          • Сроки задержания лица по подозрению в совершении преступления Срок задержания по подозрению в совершении преступлений террористической направленности может быть увеличен На рассмотрение Госдумы внесен законопроект, предусматривающий увеличение срока […]