Оформить платежное поручение на перечисление страховых взносов

Оглавление:

Порядок заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов в 2018 году

Смотрите также:

После того как администрирование страховых взносов перешло к ФНС России, у плательщиков возникло множество вопросов по поводу того, как правильно оформить платежное поручение страховые взносы в 2018 году. Особенно важно, какой код плательщика нужно указывать, чтобы платеж дошел по назначению. Для работодателей, индивидуальных предпринимателей, нотариусов и адвокатов это разные значения. В материале PPT.ru об особенностях перечисления взносов и пример платежного поручения на страховые взносы 2018.

Плательщики и их статус в платежке на страховые взносы 2018

  • статус 01 нужно указывать при уплате страховых взносов организациями;
  • статус 09 нужно указывать при уплате взносов индивидуальными предпринимателями.
  • При этом статус «14» был полностью исключен из правил заполнения платежных поручений, и в этом вопросе поставлена окончательная точка. Итак, рассмотрим образец заполнения платежного поручения страховые взносы -2018.

    Образец платежки на взносы с 2018 года

  • В полях «ИНН» и «КПП» получателя средств — значения «ИНН» и «КПП» соответствующего органа ФНС, администрирующего платеж;
  • В поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках — сокращенное наименование органа ФНС, администрирующего платеж;
  • В специальном поле КБК, состоящий из 20 знаков (цифр), при этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов, должен принимать значение «182» — ФНС;
  • В поле «Статус плательщика» — показатель «01» — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам.
    • Для индивидуального предпринимателя — «09»;
    • Для нотариуса, занимающегося частной практикой — «10»;
    • Для адвоката, учредившего адвокатский кабинет — «11»;
    • Для главы крестьянского (фермерского) хозяйства — «12».
    • Пример платежного поручения на страховые взносы 2018: пошаговое заполнение

      1. Номер документа и дата его составления (регистрируются в журнале по порядку).

      2. Сумма, которая подлежит уплате прописью и цифрами. Копейки всегда пишутся только цифрами.

      3. Поле 60 — в нем пишем ИНН организации-плательщика.

      4. Поле 102 — указываем КПП организации или обособленного подразделения.

      5. Наименование организации или фамилию имя отчество индивидуального предпринимателя надо написать полностью, с указанием статуса.

      6. Указываются номера расчетного счета и другие реквизиты банка-отправителя.

      7. Поле 16 предназначено для данных получателя средств. Обязательно нужно уточнить в скобках наименование ИФНС, где стоит на учете страхователь. Например: «УФК по г. Москве (ИФНС N 8 по гор. Москве)» и его банковские реквизиты.

      8. Обязательно указание ИНН и КПП получателя, т.е. реквизитов ИФНС, в которую сдается отчетность. Реквизиты инспекции можно узнать в ней самой или на официальном сайте налоговой службы в разделе «Электронные услуги».

      9. Поле 101 — пишем статус плательщика:

    • налогоплательщик, плательщик страховых взносов — «01»;
    • налоговый агент — «02».
    • 10. Ставим код платежа:

    • текущие перечисление —«0»;
    • оплата недоимки, пени, штрафа по требованию ИФНС, в которых указан УИН, — ставится УИН из требования;
    • в остальных случаях — «0».
    • 11. Очередность платежа — ставится код «5».

      12. Поле 104 предназначено для указания КБК налога или сбора.

      13. Ставим ОКТМО по адресу организации, ОП или недвижимости в зависимости от места уплаты налога. Узнать код можно с помощью сервиса «Узнай ОКТМО» на официальном сайте налоговой службы.

      14. Поле 106 нужно для отметки об основании платежа:

    • текущий платеж — код«ТП»;
    • недоимка — код «ЗД»;
    • недоимка по требованию ИФНС — код «ТР»;
    • недоимка по акту проверки до выставления ИФНС требования — код «АП».
    • 15. В графе 107 пишем период по следующему принципу:

    • ТП или ЗД ставим период, за который подлежит уплате налог или взносы, в формате ХХ.YY.ГГГГ. ХХ — периодичность уплаты: месяц — МС, квартал — КВ, полугодие — ПЛ, год— ГД. YY — период уплаты: номер месяца от 01 до 12, квартала от 01 до 04, полугодия 01 или 02, годовой платеж — 00. ГГГГ — год. Например, при уплате взносов за январь 2018 года это будет выглядеть, как: «МС.01.2018»;
    • ТР ставится дата уплаты налога или взноса по требованию;
    • АП — просто пишем «0».
    • 16. Назначение платежа — это текстовое пояснение. При этом для взносов требуется указание регистрационного номера страхователя в соответствующем фонде. Например при перечислении пенсионных взносов запись будет выглядеть так: «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за январь 2018 г. рег. N 077-777-777700».

      ppt.ru

      Заполняем платежки по страховым взносам

      Общее для платежных поручений в 2018 году

      Чтобы платить через банковскую систему РФ, необходимо соблюдать требования соответствующих ведомств. Утвержденная форма бланка платежного поручения закреплена приложением 2 положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012. А в приложении 3 Положения 383-П указаны значения кодов платежного поручения. Порядок заполнения закреплен приказом Минфина № 107н от 12.11.2013.

      С 2018 г. произошли кардинальные изменения в части администрирования налоговиками взносов, которые относятся к страхованию:

    • пенсионному;
    • медицинскому;
    • социальному на случай временной нетрудоспособности и материнства.
    • Перечисления по соответствующим страховым платежам страхователи формируют аналогично налогам с оплаты труда и выплатам физическим лицам по договорам за выполненные работы или оказанные услуги.

      С 2017 г. введена в действие глава 34 НК РФ «Страховые взносы». Как следствие, произошли изменения в отчетности и остальных связанных нормативных документах, которые регулируют эту область. Например, приказ Минфина № 65н от 01.07.2013 в части применения КБК.

      Платежки по страховым взносам в 2018 году на ОПС, ОМС и ФСС

      По каждому виду платежа, которые администрирует ФНС, существуют свои отличительные особенности. К ним можно отнести:

    • КБК (сектор 104 платежного поручения) — у каждого вида он индивидуальный;
    • статус плательщика (сектор 101) — зависит от организационной формы плательщика и вида перечисления.
    • Рассмотрим подробно пример платежного поручения на страховые взносы 2018.

      Шаг 1. В верхней части документа указывается статус плательщика платежного документа. Заполнение 101 поля определено прил. 5 Приказа 107н. Статус в платежке на страховые взносы 2018:

    • организации указывают код 01;
    • индивидуальные предприниматели — 09.
    • Также указываются номер, дата. Сумма перечисления указывается без округления.

      Шаг 2. Сведения о плательщике и получателе, а также банковские реквизиты сторон заполняются так же, как и по обычным оплатам с контрагентами.

      Шаг 3. В секторе 21 («Очередность») указываются значения 3 или 5, в зависимости от порядка проведения перечисления банком: 3 — первоочередное, 5 — в календарном порядке.

      Шаг 4. Указываются значения КБК, определяемые платежом и порядком оплаты.

      Для заполнения пригодится эта таблица.

      Шаг 5. Сектор 105 (ОКТМО) заполняется в соответствии с приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ.

      Шаг 6. В поле 106 («Основание») указывается:

      • «ТП» — текущее перечисление;
      • «ТР» — при погашении задолженности по требованию налоговой инспекции.
      • Шаг 7. В секторе 107 («Налоговый период») указываются месяц и год, за который перечисляются деньги.

        Шаг 8. В документах на оплату по требованию контролирующих органов в полях 108 и 109 (Номер и дата документа) дублируются сведения реквизита документа, на основании которого совершаете перечисление. Это может быть требование об уплате налога, арбитражные решения и т. д.

        Шаг 9. «Тип» (поле 110) оставляйте пустым, заполнять его не нужно.

        Шаг 10. В «Назначение» (поле 24) указывается, что за перечисления вы осуществляете и за какой период.

        Ниже приведем примеры платежных поручений по страховым взносам в 2018 году в ФНС.

        Образец платежки по страховым взносам 2018 года для обязательного пенсионного страхования (ОПС 22,0 %)

        Образец платежного поручения по обязательному медицинскому страхованию (ФФОМС 5,1 %) в 2018 году

        Образец платежного поручения по обязательному социальному страхованию

        Пример на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ФСС 2,9 %) в 2018 году.

        Взносы на травматизм

        Особенностью оплаты по несчастным случаям является то, что их продолжает администрировать Фонд социального страхования. Перечисляйте, как и раньше, в ФСС. Изменений в КБК не произошло, он остался прежним — 39310202050071000160.

        Пример платежного поручения по травматизму в 2018 году

        Платежки по страховым взносам: штрафы

        Если организация опоздала со сдачей отчетности по страховым взносам, то налоговики выпишут штраф в размере от 5 до 30 % от не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы, но не менее 1000 рублей.

        Так как отчет содержит информацию о трех видах страхования, то налоговая в письме ФНС России от 05.05.2017 № ПА-4-11/864 сообщила, что сумму штрафа нужно делить пропорционально тарифам.

        Так, при оплате штрафа 1000 рублей необходимо перечислить:

      • 733,33 руб. на пенсионные платежи (1000 / 30 × 22);
      • 170 руб. на медицинские платежи (1000 / 30 × 5,1);
      • 96,67 руб. на социальные платежи (1000 / 30 × 2,9).
      • Существует еще один вид платежа, связанный с нарушением требований законодательства, — пени. Порядок заполнения платежки по пеням существенно не отличается от обычной платежки в бюджет, но, как говорилось выше, для каждого вида перечислений существуют особенности:

      • Собственный КБК (поле 104) — у каждого взноса в бюджет есть индивидуальный КБК по пеням.
      • Основание (поле 106) зависит от факта определения нарушения требований законодательства. Код «ЗД» — самостоятельно рассчитали и уплатили. По требованию налоговой — код «ТР». А в случае акта проверки — код «АП». Перечень кодов поля приведен в Приказе 107н.
      • Поле 107 «Налоговый период» будет зависеть от основания платежа. Кодам «ЗД» или «АП» в поле 106 будет соответствовать код «0» в поле 107. Если пени перечисляются за какой-то точный период, то в поле указывается тот период, за который осуществляется перечисление. В случае уплаты пени по требованию в поле 107 указывается срок, определенный в требовании.
      • gosuchetnik.ru

        Страховые взносы: как заполнить платежное поручение

        Как перечислить страховые взносы

        После введения в действие главы 34 НК РФ страховые взносы, направляемые на:

      • обязательное пенсионное страхование,
      • обязательное медицинское страхование,
      • социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
      • уплачиваются в налоговые органы. Ранее они перечислялись напрямую в ПФ, ФОМС и ФСС соответственно.

        Правила оформления платежных поручений налоговых платежей установлены Приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н.

        Уплачивают взносы все работодатели, привлекающие наемных работников, с суммы выплачиваемой заработной платы. Срок перечисления — до 15 числа месяца, следующего за расчетным.

        СС на случай ВНиМ: 18210202090071010160.

        ТП — перечисления текущего года.

        ЗД — добровольное погашение задолженности.

        ТР — погашение задолженности по требованию.

        АП — погашение задолженности по акту проверки.

        В формате МС.месяц.год.

        Например, при оплате за май 2018 г. следует указать: МС.05.2018.

        При текущих платежах проставляется «0».

        Если оплата производится по требованию, то номер требования.

        Если оплата производится по требованию, то дата требования.

        Образцы заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов:

        Фонд социального страхования по-прежнему администрирует обязательные платежи от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Уплачиваются они напрямую в Фонд всеми организациями, привлекающими труд наемных работников в соответствии с Федеральным законом № 125-ФЗ.

        Ставка сбора устанавливается ежегодно в зависимости от уровня профриска компании от 0,2 до 8,5 %. Ее размер устанавливает ФСС и указывает в Уведомлении, высылаемом в ответ на заявление о подтверждении основного вида деятельности.

        Срок уплаты сбора аналогичен срокам перечисления страховых взносов: до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

        Отличия оформления платежного поручения состоят в том, что:

      • получателем платежа указывается территориальный орган ФСС;
      • в статусе плательщика ставится код 08;
      • в полях 106-109 проставляются нули.
      • Образец ФСС — платежное поручение 2018

        Если не уплатить в срок: последствия

        За каждый день просрочки перечисления налогового платежа компании будут начислены пени согласно статьи 75 НК РФ. При неуплате ИФНС имеет право их взыскать. Процедура взыскания выглядит следующим образом:

        1. Выставляется требование неплательщику с указанием последнего срока уплаты.
        2. В случае непоступления денежных средств в бюджет выставляется инкассовое поручение на расчетный счет компании. По нему долг списывается (ст. 46 НК РФ).
        3. При нехватке денежных средств на расчетном счете или если нет сведений о расчетных счетах, долг взыскивается за счет прочего имущества компании путем направления постановления о взыскании судебному приставу-исполнителю (ст. 47 НК РФ).
        4. Перечисление по исполнительному листу: платежное поручение за работника

          Нередко случается ситуация, что ваш работник ранее был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не оплатил своевременно страховые взносы в фиксированном размере. В этом случае может прийти исполнительный лист на взыскание долгов с его заработной платы.

          Организация в этом случае обязана исполнить требование судебных приставов, удержать задолженность и перечислить в бюджет. При удержании стоит помнить об ограничениях, установленных статьей 138 ТК РФ .

          Реквизиты для перечисления должны быть указаны в решении о взыскании. Получателем платежа в этом случае указывается Управление Федеральной службы судебных приставов, выставивших исполнительный лист. Денежные средства в этом случае поступают на спецсчет Управления и затем распределяются по типам платежей. Поэтому в реквизитах не будет присутствовать КБК.

          При перечислении платежа за работника статус плательщика в поле 101 укажите «19», а очередность платежа — «4».

          Образец платежного поручения судебным приставам за работника

          Исполнительный сбор: платежное поручение судебным приставам образец 2017

          Кроме самих налоговых платежей, с должника может быть взыскан исполнительный сбор в соответствии со статьей 112 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ. Его взыскивают, если должник отказался добровольно исполнить требования исполнительного документа.

          Размер сбора составляет 7 % от подлежащей взысканию суммы и не может быть менее 1000 руб. с физического лица (гражданина или индивидуального предпринимателя). Исполнительный сбор поступает в федеральный бюджет.

          Иногда в платежных реквизитах может быть указан УИН (уникальный идентификатор начисления). Он может содержать от 20 до 25 цифр и встречается только у платежей в пользу госорганов. Указать его необходимо в поле 22 платежного поручения. Если УИН неизвестен, то в поле 22 указывается «0».

          clubtk.ru

          В данном материале мы обобщили образцы платежных поручений на уплату страховых взносов в 2018 году. Примеры платежек касаются пенсионных, социальных, медицинских и страховых взносов «на травматизм» и доступны для скачивания. В статье поясняются основные правила заполнения платежных поручений, приводятся КБК по страховым взносам на 2018 года и расшифровываются поля платежных поручений на перечисление взносов за сотрудников. Также статья может быть полезна индивидуальным предпринимателям, имеющим работникам. Если ИП платит в 2018 году страховые взносы только “за себя”, то в статье можно посмотреть актуальные КБК для заполнения платежных поручений.

          Страховые взносы – это обязательные платежи, которые организации или ИП уплачивают из собственных средств на социальное страхование своих работников.

          В некоторых случаях ИП обязаны уплачивать страховые взносы “за себя” (п. 3 ст. 8 НК РФ, ст. 3 Закона № 125-ФЗ). Порядок расчета и уплаты страховых взносов зависит от вида социального страхования. Обязательное социальное страхование может быть следующих видов:

        5. пенсионное страхование (“пенсионные взносы” или “ОПС”);
        6. страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы “на травматизм”).
        7. за декабрь 2017 г. – 15.01.2018
        8. за январь – 15.02.2018
        9. за февраль – 15.03.2018
        10. за апрель – 15.05.2018
        11. за май – 15.06.2018
        12. за август – 17.09.2018
        13. за сентябрь – 15.10.2018
        14. за октябрь – 15.11.2018
        15. за декабрь – 15.01.2019

      Далее приведем расшифровку основных полей платежного поручения, которые необходимо заполнять в целях перечисления страховых взносов в 2018 году.

      Платежные поручения на уплату страховых взносов в 2018 году: образцы заполнения

      Вводная информация: виды страховых взносов в 2018 году

    • страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (“социальные взносы” или “ВНиМ”);
    • медицинское страхование (“медицинские взносы” или “ОМС”);
    • Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году: даты

      В 2018 году страховые взносы нужно перечислять не 15 числа следующего месяца, после начисления. В 2018 г. сроки уплаты страховых взносов такие:

    • за март – 16.04.2018
    • за июнь – 16.07.2018
    • за июль – 15.08.2018
    • за ноябрь – 17.12.2018
    • Расшифровка полей платежки на уплату взносов

      buhguru.com

      Смотрите так же:

      • Гараж налог земля Какой налог за гараж придется заплатить? Хоть и принято считать, что гараж – это строение, объект, относящийся к нежилой недвижимости, за который нужно платить налог, на самом деле, гараж […]
      • Неисполнение договора купли продажи недвижимости Трудовой договор с директором предприятия Данный образец трудового договора предусматривает заключение трудового соглашения между компанией Работодателем и Работником о найме […]
      • Закон тверской области об административных Закон тверской области об административных Рабочее время: с 8: 30 до 17: 30 Перерыв: с 13: 00 до 14: 00 Выходные дни: Суббота ,Воскресенье Михайлов Дмитрий Сергеевич Глава […]
      • Образец ходатайства в гаи минск Об административных процедурах в электронной форме Информируем, что постановлением Совета министров Республики Беларусь от 14 июля 2017 года № 529 установлены перечни административных […]
      • Инвалиды войны пенсия ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 28 апреля 2018 В нашей стране отдельное внимание […]
      • Бланк деклараций по транспортному налогу Декларация по налогу на прибыль Здесь вы можете скачать актуальный бланк декларации по налогу на прибыль 2017 и узнать тонкости ее заполнения. Налоговая декларация по налогу на прибыль […]