Плата за наследство
Оглавление:
Госпошлина за наследство
Госпошлина — это такой сбор, который берется с граждан или юридических лиц, при их обращении в государственные или муниципальные органы за совершением юридических действий, список которых закреплен налоговым кодексом РФ.
Уважаемые посетители проекта «Эксперт по наследству»!
+7 499 938 42 27
+7 812 425 13 94
+7 800 350 14 83
Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней .
Спасибо, что посещаете наш ресурс «Эксперт по наследству».
В статье 333.17 НК РФ также прописано, что госпошлина взимается и за оказание нотариальных услуг. Взимают пошлину государственные органы, органы местной власти, муниципальные органы.
Срок оплаты госпошлины также ограничен шестью месяцами с момента открытия наследства. Впрочем, его можно восстановить через суд, если пропуск связан с уважительными обстоятельствами.
Процесс оформления наследства строго регламентирован. В законодательстве четко указаны все действия, которые должен выполнить преемник и объем вознаграждения, которое получает нотариус.
Оплате подлежат не только технические услуги нотариата, но и сам факт получения наследства.
Госпошлина за наследство квартиры в 2017 году определяется исходя из нормы закона. Расчет производится на основании оценочной стоимости квартиры. От стоимости квартиры берется утвержденный процент и высчитывается сумма сбора.
При первом обращении к нотариусу происходит оплата за техническую работу – оформление документации, вскрытие завещания, принятие заявления.
После окончательного оформления наследуемого к уплате подлежит следующий сбор:
- для иных преемников, при оценке стоимости наследуемой массы не превышающей 1 млн. рублей размер госпошлины составляет – 0,6% от общей стоимости собственности.
- государственные органы или органы местного самоуправления, которые обращаются в инстанции в случаях предусмотренных законодательством;
- на 50% освобождаются инвалиды I и II групп;
- при получении наследства граждан, которые погибли при выполнении гражданского долга;
- при оформлении вкладов, средств на расчетном счете, страховки, доходов от интеллектуальной собственности;
- Госпошлина на наследство – это обязательный сбор.
- Госпошлина для получения всей наследственной массы рассчитывается исходя их общей стоимости наследуемого имущества и круга получателей собственности.
- Для определения размера госпошлины необходимо сделать оценку недвижимого и движимого имущества.
- При наследовании долей, преемник оплачивает госпошлину соразмерно своей доле.
- Не все граждане попадают под уплату обязательного сбора.
- Льготы на услуги нотариата получают лица, перечень которых утвержден законом.
- за подтверждение подлинности подписи – 100 рублей;
- если сумма не превышает 100 тыс. рублей, то сбор имеете размер 0,3% от общей суммы наследства (этот размер утвержден для первоочередных наследников, а также официально усыновленных детей и полнородных родственников);
- организации инвалидов, осуществляющие свою деятельность на общих началах;
- участники боевых действия – ВОВ, герои Советского Союза и герои РФ.
- если происходит подтверждение завещания в пользу государства;
- если физическое лицо наследует жилплощадь, на котором оно проживало с собственником на день его кончины;
- в случае если, наследующее лицо не достигло совершеннолетнего возраста, или является психически недееспособным.
Госпошлина за наследство по закону и госпошлина по завещанию одинаковые. Стоимость наследуемой собственности определяется исходя из оценки имущества.
Оценка стоимости имущества
Различаются две стоимости недвижимости: рыночная и инвентаризационная. Наследник имеет право, выбрать самостоятельно, каким способом он хочет оценить свое имущество. Разница между этими стоимостями очень существенная и для дальнейшей оплаты госпошлины и налогов может иметь принципиальное значение. В некоторых случаях наследования используется только рыночная стоимость недвижимости. Это происходит, если имущество наследуется по завещанию или наследующее лицо получает только долю в общей наследственной массе.
Иногда бывает так, что наследников сразу несколько, и их доли либо равны, либо имеют разный объем. Размер сбора в такой ситуации определяется в соответствие с законодательством.
В случае если преемников несколько, в независимости от того, каким способом оформляется наследство, сбор оплачивается каждым наследующим лицом. Процент госпошлины остается таким же, какой утвержден в законодательстве.
Кто освобожден от уплаты госпошлины?
Освобождаются от уплаты сбора следующие лица:
В заключении можно сформулировать ряд рекомендаций, которые стоит помнить при оформлении наследства и которые помогут справиться с процедурой:
Список законов
Вас так же заинтересуют следующие статьи:
www.bequest-expert.ru
Содержание статьи:
Сталкиваясь с проблемами по вопросам вступления, оформления наследства, дарения, завещания мы рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по вопросам дарения и завещания:
Госпошлина взимается с налогоплательщиков, которым необходима услуга, которая подпадает под оплату госпошлины. Некоторые граждане освобождены от уплаты этого сбора, а иностранные организации делают это по определенным тарифам.
Чтобы подтвердить оплату, гражданину необходимо предоставить квитанцию об оплате сбора.
Получение наследства как уже свершившийся факт можно рассматривать только после оплаты специального сбора.
Размер госпошлины
Госпошлина при вступлении в наследство в 2017 году имеет свои размеры. Они указаны в статье 333.24 НК РФ. Размер сбора определяется, в зависимости от наименования действий нотариуса и бывает следующим:
Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство
При оформлении свидетельства для расчета госпошлины в расчет не берутся те вещи, которые не являются объектами регистрации в государственном реестре и не упоминаются в свидетельстве.
Для вступления в наследство необходимо определиться со стоимостью наследуемой массы. Особенно много времени это занимает, когда в составе наследственной массы есть недвижимое и движимое имущество подлежащее оценке экспертов.
Оценка открывшегося наследства выполняется исходя из стоимости этого имущества. Чтобы определиться со стоимостью, преемнику необходимо обратиться: либо в государственную компанию, либо в частную, оказывающую подобные услуги.
Оценку транспортного средства могут выполнить и судебные органы юстиции, и частные компании, специализирующиеся на оценке автомобилей.
Стоимость недвижимости могут определить компании, выполняющие оценку именно таких объектов или федеральные органы.
Если наследуемое имущество находится за пределами РФ, то стоимость ее определяется, исходя из оценки, выполненной по месту нахождения собственности.
Частные случаи
Если свидетельство о праве на наследство выдается на долю наследуемого имущества, то размер госпошлины определяется пропорционально размеру доли преемника. Если происходит отказ преемника от наследуемого имущества, то госпошлину оплачивают последующие наследники.
При возвращении свидетельства на долю наследуемой собственности и получении всей наследственной массы, сумма госпошлины ранее оплаченной части наследства вычитается из суммы госпошлины подлежащей к уплате за все наследуемое имущество.
Не все, обязаны оплачивать сбор при наследовании. Существует группа граждан, которые либо освобождаются от уплаты госпошлины, либо получают льготы. Льготы могут носить как общий характер, так и специальный. Специальный характер имеют те льготы, которые применяются при выполнении действий специальной направленности.
Для получения льгот или полного освобождения от сбора таким гражданам необходимо предъявить соответствующие документы – удостоверения, справки, свидетельства.
Относительно наследственного права, от уплаты сбора или на получение льгот имеют ряд лиц в следующих ситуациях:
Заключение
Размер госпошлины при вступлении в наследство
Под госпошлиной понимается плата за совершение определенных юридических действий.
При вступлении в наследство необходимо уплатить госпошлину, которая берется за ведение нотариусом дела по наследству и выдачу такого документа, как свидетельство на наследуемое имущество.
Если данный сбор не будет оплачен, гражданин не сможет оформить имущество на свое имя.
Какими законами регулируется?
Все вопросы по уплате госпошлины за получение имущества в порядке наследования и размер госпошлины регулируются ст. 333.24 НК РФ.
В частности, в процессе вступления в наследство, нотариусу необходимо провести ряд предварительных действий, за каждую из услуг установлен свой тариф:
Кроме таких технических услуг, наследник обязуется провести уплату и за непосредственно получение свидетельства на наследство.
Квитанция об уплате должна подаваться по вступлению в права наследования, помимо документа об оплате, для получения прав на наследство подается пакет документов (св-во о смерти, документы подтверждающие родство и иные).
Как рассчитывается размер госпошлины?
Расчет госпошлины (нотариальный тариф) за оформление наследства регулируется пунктом 22 ст. 333.24 Налогового кодекса. Размер оплаты зависит от двух факторов одновременно:
Для ближайших родственников (дети, родители, переживший супруг или супруга, родные братья и сестры) установлена сниженная ставка тарифа за наследство.
Так, для наследников 1-й и 2-й очереди устанавливается такса в размере 0,3 процента от стоимости имущества, которое наследуется. Но есть ограничение – сумма нотариального тарифа не может превысить 100 тысяч рублей.
Всем остальным категориям наследников или же вовсе не родственникам (если речь идет о наследовании по завещанию) придется оплатить 0,6 % от установленной стоимости имущества, что подлежит передаче по наследству.
Для таких наследников существует верхний порог пошлины в 1 млн.руб., более этой суммы госпошлина не уплачивается.
Учитывайте, что размеры пошлин будут идентичны как при проведении процедуры наследования по закону, так и по завещанию.
При подсчете размера госпошлины учитывается кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость получаемых материальных благ.
Причем, наследник самостоятельно имеет право предложить нотариусу свой вариант для проведения оценки стоимости имущества на свое усмотрение (например, выбирает кадастровую стоимость).
Самая высокая стоимость будет при рыночной оценке. Стоимость имущества берется, исходя из кадастровых, оценочных или технических документов.
В каждой конкретной ситуации размер нотариального тарифа будет отличаться, ведь его определение зависит от родства наследников с умершим, объемов и стоимости передаваемого имущества.
Случаются ситуации, когда наследников несколько, доли этих лиц равны или определены в разном объеме. В таком случае каждый приемник уплачивает госпошлину за свою часть наследства. Размер пошлины рассчитывается пропорционально размеру доли наследника.
Если кто-то из наследников напишет отказ от положенной ему доли, тогда нотариальный тариф оплачивается последующими наследниками.
Размер оплаты нотариального тарифа устанавливается в Налоговом кодексе. Эта стоимость будет одинаковой у всех нотариусов (то есть 0,3 или 0,6 %). Более высокий процент устанавливать запрещено.
Какие возможны льготы?
По общему правилу, для близких родственников наследодателя устанавливается льгота в размере 0,3 % от цены на имущество.
Однако есть категория граждан, которые совсем освобождаются от оплаты пошлины или имеют большую скидку на ее оплату.
Не обязаны оплачивать нотариальный сбор следующие лица:
Для освобождения от уплаты пошлины, свой статус нужно подтвердить удостоверением, свидетельством, справками и т.д.
В ст. 333.28 НК также указаны льготы, положенные при проведении нотариальных действий для таких лиц:
- Инвалиды первой и второй групп платят за любые действия, совершенные нотариусом 50 % от тарифа.
- От уплаты за получение свидетельства на наследство в полном объеме освобождаются:
- наследники граждан, которые скончались при выполнении государственных заданий, обязанностей по охране правопорядка, спасению людей, охране государственной собственности;
- наследники лиц, которые были политически репрессированы;
- наследники участка земли, где расположен жилой дом, в котором он проживал с наследодателем до, а также после вступления в наследство;
- лица, унаследовавшие банковский вклад, страховые суммы, зарплату, авторское вознаграждение;
- граждане, не являющиеся совершеннолетними на момент открытия наследства;
- лица, имеющие попечителя или опекуна, если они признанны недееспособными.
- свидетельство о смерти наследодателя;
- паспорт претендента на наследство;
- завещание (если есть);
- документы, подтверждающее родство;
- справка с места жительства.
- государственная пошлина за получение свидетельства о праве наследования;
- платежи за получение недостающих справок, выписок и других документов;
- оплата услуг нотариуса в помощи при оформлении документов, осуществлении запросов, оказании дополнительных консультаций;
- оплата услуг представителя, который оформляет документы за наследника по доверенности.
- в размере 0,3% от общей суммы имущества, получаемого по наследству. Уплата пошлины в таком процентном соотношении обязательна для родственников, которые занимают первую и вторую ступень очереди наследования. Однако в любом случае размер пошлины не может быть больше 100 000 рублей. Исчисляется процентная ставка от стоимости, указанной в оценке;
- В размере 0,6% от стоимости имущества, указанной в оценке. Такая пошлина устанавливается для уплаты всеми остальными наследниками. Однако окончательный размер пошлины не может превышать 1 миллион рублей.
- близость родственной связи наследника с наследодателем;
- стоимость имущества, получаемого по наследству, указанная в оценке.
- помощь в получении документов, необходимых для оформления наследства. Например, нотариус по просьбе наследника может самостоятельно разослать запросы и подготовить необходимые справки;
- консультационные услуги в пользу наследника;
- другие технические действия.
Таким образом, государственная пошлина должна быть уплачена каждым наследником в обязательном порядке. Остальные платежи могут возникать в ходе оформления наследственных прав и не являются обязательными. Однако помощь от нотариуса, оплачиваемая в соответствии с тарифами, установленными им, может значительно облегчить задачу наследнику при оформлении документов.
pravonanasledstvo.ru
Услуги по оформлению наследства
- Дмитрий Ольховский к записи Права пережившего супруга при наследовании
- Екатерина к записи Права пережившего супруга при наследовании
- Дмитрий Ольховский к записи Отказ от наследства
- Мария к записи Отказ от наследства
- Дмитрий Ольховский к записи Имущество оформлено на пережившего супруга(у)
- Алла к записи Имущество оформлено на пережившего супруга(у)
- Дмитрий Ольховский к записи Возникновение и регистрация права собственности в Росреестре
- Дмитрий Ольховский к записи Наследственная доля в завещательном имуществе
- Людмила к записи Наследственная доля в завещательном имуществе
- Тамара к записи Права пережившего супруга при наследовании
Госпошлина (нотариальный тариф) и налог на наследство
Очень часто наследники задаются вопросом, а нужно ли оплачивать какой-нибудь налог в случае принятия ими наследства.
Налог на наследство отменен, и оплачивать ничего не нужно, поскольку ещё в 2005 году Государственной думой РФ был принят Федеральный закон №78-ФЗ от 01 июля 2005 года, который отменяет налог с имущества переходящего в порядке наследования.
Однако за принятие наследства и выдачу свидетельства о праве на наследство по завещанию или закону наследникам придется оплатить нотариусу госпошлину (нотариальный тариф). Об этом мы и поговорим.
В соответствии со ст. 22 Закона РФ о нотариате за совершение нотариальных действий, нотариусами взимается нотариальный тариф в размере, который установлен главой 25.3 НК РФ.
Таким образом, при оформлении наследства наследникам нужно будет оплатить нотариусу госпошлину (нотариальный тариф) за выдачу свидетельства о праве, которая в силу пп.22 п.1 ст.333.24 НК РФ составляет:
1) близким родственникам, наследникам первой и второй очереди – супругам, в том числе детям, усыновленным, родителям, полнородным сестрам и братьям — 0,3% от стоимости имущества, которое наследуется, но сумма не должна превышать 100 000 руб.;
2) иным наследникам — 0,6% от стоимости наследуемого имущества, но сумма не должна превышать 1 000 000 руб. Стоит также отметить, что нотариальный тариф (госпошлина) для наследников, как по закону, так и по завещанию одинакова. При этом если наследников несколько, то государственная пошлина (тариф) уплачивается каждым наследником.
Также не стоит забывать, что в соответствии со ст.333.38 НК РФ действуют льготы при оформлении нотариусами свидетельства о праве на наследство.
Ниже приведены статьи Налогового кодекса РФ.
Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий
1. За совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор и (или) должностными лицами органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации и (или) законодательными актами субъектов Российской Федерации на совершение нотариальных действий, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:
22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;
Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
2) инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
5) физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:
жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;
вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.
Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества;
Вы можете воспользоваться КАЛЬКУЛЯТОРОМ ДЛЯ РАСЧЁТА ГОСПОШЛИНЫ И НОТАРИАЛЬНОГО ТАРИФА для подсчёта точной суммы госпошлины и нот.тарифа, которую наследнику(ам) предстоит уплатить нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство по завещанию или закону на то или иное имущество.
Также рекомендую почитать:
Комментарии (63)
А если наследуется, к примеру квартиры, то с какой оценки берется госпошлина при оформлении наследства от рыночной стоимости?
Как показывает практика, нотариусами взимается госпошлина (нотариальный тариф) на квартиру от инвентаризационной стоимости, оцененное органом Бюро Технической Инвентаризации (БТИ) на день смерти наследодателя. К примеру, на земельный участок взымается госпошлина от кадастровой стоимости указанной в кадастровой выписке (паспорте) земельного участка. Кадастровую выписку (паспорт) можно заказать в Росреестре по месту нахождения имущества. Что касается, к примеру доли в уставном капитале, то она оценивается именно по рыночной стоимости и из этой суммы рассчитывается пошлина.
подаю иск об установлении факта родственных отношений (т.к. документы все потеряны) и о признании меня наследником третей очереди. в наследство вошел только земельный участок с домом. подскажите, какая госпошлина оплачивается в данном случае, и нужно ли признавать право собственности за мной?
и ещё такой вопрос (с точки зрения практики): можно ли одновременно просить суд удовлетворить вышеуказанные требования?Поскольку у Вас неимущественных спор, то госпошлина подлежит уплате на основании пп.3 п. ст.333.19 НК РФ
Таким образом, поскольку у Вас два требования (т.е. установление родственных отношений и признании наследником), то госпошлина подлежит уплате в размере 400руб.
В случае, если Вы одновременно будете просить суд признать за Вами право собственности, то поскольку это имущественный спор, то госпошлина подлежит уплате на основании пп.1 п.1 ст.333.19 НК РФ. Для того, чтобы рассчитать какая точно будет госпошлина, то необходимо узнать инвентаризационную стоимость дома и кадастровую стоимость земельного участка.Статья 333.19. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями
1. По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:
1) при подаче искового заявления имущественного характера, подлежащего оценке, при цене иска:
до 20 000 рублей — 4 процента цены иска, но не менее 400 рублей;
от 20 001 рубля до 100 000 рублей — 800 рублей плюс 3 процента суммы, превышающей 20 000 рублей;
от 100 001 рубля до 200 000 рублей — 3 200 рублей плюс 2 процента суммы, превышающей 100 000 рублей;
от 200 001 рубля до 1 000 000 рублей — 5 200 рублей плюс 1 процент суммы, превышающей 200 000 рублей;
свыше 1 000 000 рублей — 13 200 рублей плюс 0,5 процента суммы, превышающей 1 000 000 рублей, но не более 60 000 рублей;Статья 333.19. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями
1. По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:
3) при подаче искового заявления имущественного характера, не подлежащего оценке, а также искового заявления неимущественного характера:
для физических лиц — 200 рублей;я являюсь собственником 1/4 доли квартиры 10 лет,вступил в наследство еще 1/4 доли в ноябре 2012 в декабре 2012 продаю эти доли,буди ли я платить налог с продаж в размере 13 процентов?
В соответствии в пп.2 п.1 ст.228 НК РФ физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Так, согласно п.17.1 ст.217 НК РФ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.\
Следовательно, при продаже 1/4 доли в квартире. которая у вас в собственности более трех лет, то налог не будете платить. Что касается другой доли (1/4), которая досталась по наследству, то в случае продажи налог придется уплатить, поскольку вторая 1/4 доли принадлежит вам менее трех лет.при оформлении наследства идут ли какие отчисления (проценты) государству?
Федор, если Вы внимательно прочитаете статью, то будет понятно, что налог с имущества, переходящего в порядке наследования отменён. Т.е. не облагаются НДФЛ доходы, полученные в денежной или натуральной форме от физических лиц в порядке наследования (за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы и искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов) (п. 18 ст. 217 НК РФ). Единственное, что что нужно будет оплатить — это государственную пошлину нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону или завещанию.
Маме перешло после смерти отца 1/2 доли квартиры, в течении месяца она продает картиру за 1700 и покупает себе другую в одном городе со мной, должна ли она заплатить налог от продажи только доли отца?или от суммы за вычетом 1 млн. руб?
Добрый день, Ольга!
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Поскольку, 1/2 доли в квартире принадлежит Вашей маме более трех лет, то при продаже доли в праве собственности на квартиру, находящейся у неё в собственности более трех лет, то доход, полученный ею от продажи её доли, не будет подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Что касается другой 1/2 доли перешедшее Вашей маме по наследству, то согласно ст. 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Статьями 1114 и 1152 ГК РФ установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
С связи с этим, при получении дохода от продажи 1/2 доли в праве собственности на квартиру, полученную по наследству после смерти отца, находящейся в собственности у мамы менее трех лет, она имеет право на получение имущественного налогового вычета, установленного пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, в размере 1 000 000 руб.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.Мы с матерью наследуем от отца 1/2 земельного участка.
Кадастровая стоимость всего участка 2 млн.руб.
С какой суммы каждый из нас должен уплатить госпошлину?
Спрашиваю т.к. непонятно, если лично я наследую только 1/4 участка то госпошлина которую я должен уплатить высчитывается из стоимости этой 1/4 или из общей стоимости частка?У нас умерла бабушка. бабушка проживала вместе с нами и имела 1/4 долю квартиры. сейчас мама оформляет наследство по закону на 1/4 долю квартиры. Все документы собраны. Нотариус оценил свои услуги ( гос пошлину около 9 т.р. от БТИ). Может ли мама не оплачивать этот налог, если проживаоа вместе с бабушкой, и сейчас живет в этой квартире? К томуже 9 т.р. это довольно много,мама пенсионер. До этого все справки обошлись еще в 4 т.р.
Хотела еще сделать уточнение..Позвонила в нотариальную контору, мне ответили что 9 т.р. это техническая работа по подготовке документов. Но нас никто с этой суммой не ознакамливал. Можно ли как то ее не оплачивать, или кто здесь прав?
Добрый день, Юлия!
Отвечая на Ваш вопрос, хочу отметить следующее:
Согласно ст. 1 Основ законодательства РФ о нотариате нотариус наделяется правом совершать предусмотренные законодательными актами нотариальные действия от имени РФ. Соответственно, к нотариальной деятельности законодатель предъявляет ряд определенных требований, обеспечивающих публичность и доступность для граждан и юридических лиц данного вида квалифицированной юридической помощи, гарантированной статьей 48 (часть 1) Конституции РФ.
В частности, в силу ст. 22 Основ законодательства РФ о нотариате размеры нотариальных тарифов, взимаемых нотариусами, занимающимися частной практикой, за совершение действий, для которых законодательством РФ предусмотрена обязательная нотариальная форма, соответствуют размерам государственной пошлины, предусмотренной за совершение аналогичных действий в государственной нотариальной конторе; также законодателем закреплена возможность предоставления льгот при оплате нотариальных действий вне зависимости от характера платежа и статуса лица, уполномоченного на осуществление таких действий.
Статья 22 Основ законодательства РФ о нотариате, как следует из ее названия, допускает, помимо оплаты непосредственно нотариальных действий, возможность оплаты и иных услуг, оказываемых нотариусами при осуществлении нотариальной деятельности. Это отражено также в части первой ст. 23 Основ законодательства РФ о нотариате, указывающей среди источников финансирования деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, денежные средства, полученные им за оказание услуг правового и технического характера.
Таким образом, нотариус самостоятельно устанавливает какую сумму взимать за правовую и техническую работу.Также стоит отметить, что в силу абз.4 ст.22 Закона о нотариате, предусмотрены льготы как для физических лиц, так и для юридических лиц.
статья 333.38 НК РФ
Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
2) инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
5) физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании.Добрый день, Дмитрий.
Я и мои родители приватизировали квартиру в 1991 году (Совместная собственность). В 1996 году умер отец, в 2012 — мать. Я проживал и продолжаю проживать в этой квартире, т.е. освобожден от уплаты государственной пошлины. Однако нотариус объяснила, что по результатам работы т.н. «круглого стола» (вероятно местное собрание нотариусов) теперь я должен предоставить не справку из БТИ (которая была предоставлена), а оценку рыночной стоимости квартиры. Оценка моей двухкомнатной квартиры обошлась бы в кадастровой палате около 5 тыс. рублей. Вправе ли нотариус требовать этот документ? Ведь от госпошлины я освобожден, а подобный документ может потребоваться лишь для ее расчета.Добрый день, Вячеслав!
Про оценку имущества перешедшего по наследству и какими организациями она должна быть осуществлена я писал здесь.После смерти отца узнали о наследстве по завещанию — вклад в банке(50т.)Мать, его супруга отказалась от наследства в пользу меня и брата.
За отказ мать оплатила 700р. Она пенсионер, должна ли она была оплачивать, есть ли льгота в ее случае?
Далее, с братом, при открытии дела заплатили нотариусу около 2тыс, через пол года — для получения свидетельства о наследовании денежного вклада в банке нотариус снова назвал сумму 2тыс. , которую нам нужно отдать. НО —
Из Статьи 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.
_____________________________получается, что я не должен был оплачивать ни в начале, ни сейчас-при получении свидетельства о праве на наследство — 2 тыс.? Правильно ли я понял? Так же я являюсь ветераном боевых действий, имею ли я льготу по этой статье при получении вклада по завещанию?
Нотариальная деятельность не является предпринимательством и не преследует цели извлечения прибыли. Так, согласно ст. 23 Основ законодательства РФ о нотариате, источником финансирования деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, являются денежные средства, полученные им за совершение нотариальных действий и оказание услуг правового и технического характера, другие финансовые поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации. Таким образом, и скорей всего, нотариус взял с Вас за оказание им услуги правового и технического характера.
Добрый день.
Я наследую от супруга квартиру( оценка БТИ) 500 000 р
автомашина(оценка 6000руб), гараж(оценка БТИ 42000 руб),
счет в СБ на сумму 70000 руб, в НПФ остаток средств 43000+в НПФ остаток средств 25000руб.
Нотариус предложила оплатить 14000 руб. Из чего складывается такая сумма? Если госпошлина на недвижимость отменена?Здравствуйте,я вступаю в права наследования после смерти мужа,по завещанию все имущество передается мне(1/4 доля квартиры,зем.участок,денежный вклад,до момента смерти и после проживали в одной квартире).Кадастровая стоимость учаска 160000,стоимость квартиры по данным БТИ 204971,в нк мне просчитали ГП:3000+500(ВКЛАД)+3000(1/4 квартиры)+480(участок),как я понимаю 0,3 % от 204971 это примерно 700 руб,которые надо разделить на 4,верно?
Здравствуйте. Хотела бы уточнить, существуют ли какие либо отличия по нотариальному тарифу и налогу на наследство при вступлени в наследство на квартиру для граждан Украины?
Наша бабушка является гражданкой России и проживает в неприватизированной квартире в России. Сможет ли её единственая дочь, гражданка Украины, вступить в право наследования, и какие налоги и пошлины ей прийдётся оплатить?
СпасибоДобрый день, Olga!
Каких либо отличий в нотариальных тарифах для граждан Украины при вступлении ими в наследство нет.
Единственное, поскольку Вы упомянули, что у Вашей бабушки неприватизированная квартира, то её по Российскому законодательству унаследовать нельзя, поскольку является собственностью государства.Сын унаследовал 1/2 квартиры после смерти отца. В данный момент сын хочет продать эту долю в праве. Вопрос, какой налог и в каком размере высчитывается с продажи доли?
Что касается налогов, то нужно понимать, когда открылось наследство и прошло ли три года с момента открытия наследства. Если три года не прошло, то сыну придется (в случае продажи доли) уплатить 13% налога, предусмотренного налоговым кодексом РФ. Если же прошло более 3-х лет, то беспокоиться не о чем (это я про оплату налогов). Об этот я уже писал здесь.
Также не стоит забывать, что в случае продажи доли в квартире в силу ст.250 ГК РФ при продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки продаваемой доли по цене, за которую она продаетсяЗдравствуйте, Дмитрий, после смерти отца (02.08.2013) мы с братом открыли у частнопрактикующего нотариуса право на наследство ( квартира, 56000 р.— банковский вклад) в равных долях. Нотариус взял по 600 р с каждого за принятие заявления (удостоверение подписей) и сказал, что через полгода нужно будет оплатить по 1000 р (с каждого) за свидетельство на право собственности на квартиру плюс около 300 р (с каждого) за банковский вклад. Правомочны ли его действия? Мы освобождены от уплаты госпошлины 333.38 НК (совместное проживание до и после смерти). Или это суммы за техническую работу нотариуса? P. S. Если можно ссылки на закон. Огромное спасибо. Буду ждать Вашего ответа.
Добрый день, Дмитрий!
Скорей всего нотариус запросил за правовую и техническую работу, что соответствует закону. Об этом я уже отвечал на комментарий тут и тут.Обратите внимание, что для выдачи нотариусом свидетельства о праве на наследство, ему также нужно предоставить документы на квартиру. К таковым документам относятся — св-во о государственной регистрации права на квартиру, правоустанавливающий документ (договор купли-продажи, дарения и т.д., т.е. на основании чего наследодатель стал собственником квартиры), справку из БТИ о стоимости квартиры на день смерти наследодателя, иногда нотариусы просят предоставить кадастровый паспорт на квартиру, экспликацию и поэтажный план.
Добрый день, Дмитрий. При продаже квартиры в течении первых 3 лет, в наследство которой я вступаю сейчас по завещанию от бабушки, я должна заплатить 13 % налога будучи налоговым резидентом и имею при этом право на получение вычета 1.000.000р. Правильно я понимаю? Какое именно колличесто дней в году должен находиться налоговый резидент в России? И как это контролируется? Если я не живу в России и не делаю ежегодную декларацию, то автоматически буду платить 30 % налога при продаже квартиры? Что мне нужно сделат, чтобы стать налошовым резидентом? Спасибо заранее за Ваше время.
Поскольку квартира находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, то Вы имеете право на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, в размере, не превышающем 1 000 000 руб. Доход, превышающий названную сумму, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Что касается резидента, то в соответствии с п.2 ст.207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Что касается как подтвердить статус резидента, то об этом более подробнее описано в письме ФНС РФ от 24 августа 2012 г. № ОА-3-13/3067@ (текст письма см. ниже)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБАПИСЬМО
от 24 августа 2012 г. N ОА-3-13/3067@С учетом положений п. 2 ст. 207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
183 дня пребывания в Российской Федерации, по достижении которых физическое лицо будет признано налоговым резидентом Российской Федерации, исчисляются путем суммирования всех календарных дней, в которых физическое лицо находилось в Российской Федерации в течение 12 следующих подряд месяцев. Дни нахождения за пределами Российской Федерации независимо от цели выезда не учитываются, за исключением случаев, прямо предусмотренных Кодексом (краткосрочное (менее шести месяцев) лечение или обучение).
Выдачу документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации (далее — Подтверждение), осуществляет Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (МИ ФНС по ЦОД).
Документами, обосновывающими фактическое нахождение физических лиц на территории Российской Федерации, могут являться справки с места работы, выданные на основании сведений из табеля учета рабочего времени, копии паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, квитанции о проживании в гостинице, документы о регистрации по месту жительства (пребывания), оформленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Для получения Справки о подтверждении статуса налогового резидента Российской Федерации следует представить следующие документы:
а) заявление в произвольной форме с указанием:
— календарного года, за который необходимо подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации;
— наименования иностранного государства, в налоговый орган которого представляется подтверждение;
— фамилии, имени, отчества заявителя и его адреса;
— идентификационного номера налогоплательщика — физического лица (при наличии), который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации;
— перечня прилагаемых документов и контактного телефона;
б) копии документов, обосновывающих получение доходов в иностранном государстве. К таким документам относятся:
— договор (контракт);
— решение общего собрания акционеров о выплате дивидендов;
— документы, подтверждающие право на получение пенсии из-за границы;
— иные документы;
в) таблица расчета времени пребывания на территории Российской Федерации;
г) копии всех страниц общегражданских российского и заграничного паспортов.
Подробная информация о порядке подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации размещена на сайте http://www.nalog.ru (баннер «Подтверждение статуса налогового резидента»).Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
А.Л.ОВЕРЧУК
24.08.2012rosnasledstvo.ru
Смотрите так же:
Право на освобождение от выплаты госпошлины следует доказать, представив соответствующий документ.
Как оплатить?
Проводить оплату пошлины нужно нотариусу, который ведет наследственное дело.
После проведения платежа вступление в наследство считается совершенным, а свидетельство на имущество набирает юридическую силу и выдается правообладателю.
Чтобы провести платеж, нотариус вам даст необходимые реквизиты. Оплатить тариф можно в отделении банка.
Дополнительно за оплату банк может взымать комиссию. Также осуществить оплату разрешается через терминалы или через интернет. Вместе с квитанцией об оплате пошлины, нотариусу подаются такие бумаги:
В некоторых случаях, помимо оплаты нотариального тарифа, наследнику необходимо покрыть иные расходы, связанные с получение наследства.
Это могут быть дополнительные платежи для управления и хранения наследства, оценки имущества, дополнительных консультаций, проведения экспертиз, судебных издержек, иных мелких расходов.
В 1998 году окончил с отличием дневное отделение Московской государственной юридической академии, получив квалификацию «Юрист». Специализируется по вопросам, связанным с имуществом — переходом, владением и оформлением.
vsenaslednikam.ru
Государственная пошлина за вступление в наследство
Вступление в наследство – процесс не только затратный по времени, но и по деньгам. Размер оплаты за оформление наследственных прав напрямую зависит от ценности имущества и близости родства с умершим. Сколько именно нужно заплатить наследнику, точно сказать трудно. Однако попробуем разобраться…
Сколько платить за вступление в наследство?
Итак, сколько же нужно платить наследнику за получения свидетельства о праве на наследство? Вопрос спорный, однозначного ответа на него нет.
Дело в том, что стоимость оформления наследства по закону или завещанию для каждого отдельного случая будет своя. Она складывается из нескольких составляющих:
Таким образом, государственная пошлина отличается от всех других затрат наследника своей обязательностью. Однако она не является, чаще всего, единственным платежом, возникающим в процессе оформления наследства.
Госпошлина за вступление в наследство по закону и завещанию
Размер государственной пошлины напрямую зависит от многих факторов, которые формируются в ходе оформления наследственных прав.
Параметры, по которым формируется стоимость пошлины, обязательная к уплате, не зависят от наследника. Однако платить ему нужно независимо от его воли. Установлен размер госпошлины в обязательном порядке:
Такие правила установлены в НК РФ и являются обязательными для исполнения. Если проанализировать данные положения Кодекса, то понятно, что главными параметрами для расчета государственной пошлины выступают:
Выдача свидетельства о наследстве в Налоговом Кодексе обозначена среди нотариально значимых действий, именно поэтому за нее взимается пошлина.
Нотариальная ставка при вступлении в наследство
Кроме оплаты пошлины, наследнику иногда нужно платить нотариусу за совершение действий технического характера. Конкретной тарифной ставки ни в одном документе и законе РФ не указано. Однако и запрета по совершению таких действий и взимании некоторой платы за это, тоже нет. По данной причине нотариусы оказывают некоторое содействие в оформлении наследства. Какая плата за это устанавливается? У всех нотариусов различная, но разница, как правило, незначительная. Видами деятельности, за которые может взиматься дополнительная плата нотариусом могут быть: