Подоходный налог на зарплату калькулятор

Онлайн-калькулятор НДФЛ-2018

Наиболее распространенными доходами у граждан являются заработная плата, пенсия и стипендия. В список нужно добавить еще проценты по вкладам и дивиденды, плату за сдачу в аренду любого имущества (не только недвижимости), авторские гонорары и многое другое. Закон требует, чтобы с доходов физических лиц в бюджет перечислялся налог — НДФЛ (налог на доходы физлиц). Его удерживают компании и ИП, которые осуществляют выплаты. Рассчитать, сколько выдать на руки, поможет калькулятор НДФЛ онлайн. С вычетами на детей, правда, придется повозиться самостоятельно.

Как работает калькулятор

Сервис по расчету подоходного налога устроен просто. Первым делом надо выбрать ставку налога — 13 или 30 процентов. Она зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России. Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка НДФЛ для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих, а также государственных служащих, командированных за пределы страны. Они всегда будут считаться налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу заграницей на протяжении 183 и более дней.

Итак, выбрали ставку. Теперь надо вписать сумму, с которой удерживают налог. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

Калькулятором можно пользоваться и в «обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какая была сумма до удержания НДФЛ, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте заполнять не первую строку, а последнюю. Например, работник Петров получил «чистыми» 10 000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Вводим 10 000 в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат.

Если вы хотите произвести расчет НДФЛ (онлайн калькулятор) с вычетами на детей (2018), то сначала придется отнять сам вычет. Например, Петров — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит (калькулятор вычета НДФЛ тут не понадобится):

  • по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
  • и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида.
  • 1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 + 12 000 = 20 800 (рублей)

    Если Петров получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше. Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы:

    40 000 – 20 800 = 19 200

    На руки Петров будет получать:

    16 704 + 20 800 = 37 504 (рубля)

    Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Петров получает 240 000, значит, на протяжении всего года имеет право на вычет. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например, с января по август. В сентябре Петров получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, а именно 34 800 рублей.


    Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют право получать вычет на ребенка в удвоенном размере. Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не дает право на получение льготы в двойном размере.

    Подробно об НДФЛ рассказано в специальном разделе.

    ppt.ru

    Калькулятор расчет зарплаты, взносов и больничных 2017-2018

    Содержание

    Ошибка! Вы неверно ввели год(2010-2017) расчета.

    Расчет зарплаты и страховых

    За указанный вами период с 01.6.2018 по 30.6.2018 :

    Всего дней

    За этот месяц: всего календарных дней в месяце/периоде: kl/pkl = 30/30 ; всего рабочих дней в месяце/периоде: rd/odr = 20/20 ; всего больничных календарных дней: bol = 5 , из них выпало на рабочие дни bolr = 3 ; всего отработанных рабочих дней (за вычетом больничных bolr ) : оd = 20 — 3 = 17 .

    Зарплата: начислено

    Сотруднику должно быть начислено ok = зарплата ( zp 10000 рублей) * отработанные дни ( od 17 ) / рабочие дни ( rd 20 ) + размер больничного пособия ( bolpos 1203.29 рублей) = 9703.29 рублей.

    Зарплата к выдаче и расчет НДФЛ

    Зарплату необходимо ежегодно индексировать на сумму инфляции иначе возможен штраф от 30 до 50 т.р. (ст.5.27 КоАП РФ)

    Зарплата к выдаче сотруднику на руки = (( ok 9703.29 рублей) минус 1261 рублей, перевести в налоговую(НДФЛ: берём оклад 9703.29 минус 0 рублей(вычет инвалида) и минус 0 (вычет на детей) и минус 0 (вычет на детей-инвалидов). получаем — 9703.29 , умножаем на 13%). Итого выдать работнику: 8442.29 рублей.

    C алиментов налог на доходы физлиц не удерживается (письмо Минфина России от 04.10.2012 г. № 03-03-06/1/523).

    Перечислять НДФЛ с зарплаты раньше срока нельзя. В этом случае налог необходимо будет платить повторно, а ранее перечисленный возвращать(письмо ФНС России от 5 мая 2016 г. № СА-4-9/8116).

    Официальные премии подлежат обложению НДФЛ.

    Подарки на сумму свыше 4000 рублей за год, также облагаются подоходным налогом.

    НДФЛ с зарплаты сотрудника-иностранца

    C зарплаты работников Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии нужно считать НДФЛ по ставке 13% всегда(не важно резидент или нет).

    Процентная ставка, по которой нужно удерживать НДФЛ с зарплаты работника-иностранца, работающего в России, зависит от его статуса.

    С иностранцев-нерезидентов РФ подоходный налог удерживается по ставке 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ). При этом стандартные налоговые вычеты не предоставляются (п. 4 ст. 210 Налогового кодекса РФ). По ставке 30% иностранец не имеет право на стандартные налоговые вычеты. Т.е. рассчитывается также как у гражданина РФ.

    Со 183-го календарного дня пребывания иностранца в России (в течение 12 следующих подряд месяцев) он становится резидентом, и, следовательно, НДФЛ удерживается по ставке 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом статус постоянно проживающий или временно проживающий и срок заключения договора значения не имеют. По ставке 13% иностранец имеет право на стандартные налоговые вычеты.

    Какими документами подтверждать срок нахождения иностранца в России в НК не сказано. Это может быть копия паспорта с отметкой о прибытии, либо другой документ.

    Страховые взносы

    Дни болезни работника исключаются из оплаты ОПС, ФФОМС, ТФОМС, ФСС , поэтому мы считаем по новому оклад, в котором исключены дни болезни (okbol) = зарплата ( zp 10000 рублей) * отработанные дни ( od 17 ) / рабочие дни ( rd 20 ) = 8500 рублей.

    Ставки 2017-2018

    С 2014 года (и для 2017-2018 года) в ПФР платится одной платежкой и на страховую и на накопительную — КБК — 3921 02 02010 06 1000 160(ст. 22.2 № 167-ФЗ).

    C 2015 года все взносы уплачивают в рублях и копейках, в отличии от НДФЛ и других налогов.

    Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно). Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, СЗВ, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Единый расчет) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.

    С 2013 года вводится дополнительный тариф для работников на вредных и опасных производствах. По Списку N 1 он составит 4% 340 рублей, по Списку N 2 и «малым» спискам — 2% 170 рублей. Этот новый взнос имеет свои КБК.

    Если работники совмещают вредную работу с обычной, то необходимо четко определить, сколько рабочего времени потрачено на каждый вид деятельности. Если в 2013 году работнику была начислена премия то удерживать с нее страховые взносы нужно по тарифам 2013 года, при этом не важно за какой год премия.

    Компенсация за задержку зарплаты страховыми взносами не облагается.

    Ставка для иностранцев

    Тарифы страховых взносов(ставки) для иностранцев в 2016-2018 гг.

    Начисляются пенсионные взносы, если с иностранцами заключены трудовые договоры на срок не менее шести месяцев или на неопределенный срок.

    С 2015 года отчислять за мигрантов страховые взносы в ПФР будут с первого дня их работы (№ 188-ФЗ от 28.06.2014 г.).

    С 2015 года нужно отчислять за временно прибывающих мигрантов взносы в ФСС. При этом получить больничный они смогут только после 6 месяцев работы.

    С 2014 года НДФЛ с доходов беженцев надо удерживать по ставке 13 процентов (Федеральный закон от 04.10.2014 г. № 285-ФЗ закон принят задним числом). Но кажется уже(2015) это отменили.

    С 2015 года НДФЛ с доходов работников из Армении, Киргизии, Белоруссии и Казахстана надо удерживать точно так же, как и у россиян по ставке 13%. Также, с 2015 года работники из этих стран имеют право на все виды пособий с первого дня работы.

    *К высококвалифицированным работникам причисляют с марта 2015 года тех у кого месячный доход свыше 167 000 рублей.

    Работодатель обязан заплатить в ФСС* от НСиПЗ (от 0,2% для офиса ) 17 рублей. Ставка ФСС от НС определяется по основному коду ОКВЭД. Никакие льготы на неё не распространяются и от налогового режима она не зависит. Она зависит от специальной оценки условий труда(инструкция) и тарифы там от 0,2%(при 1 классе) до 8,5%(при 32 классе)(см. полный список). Верхнего лимита зарплаты по этим взносам нет. С 2016 года такие взносы платят по тем же срокам что и остальные взносы ФСС.

    *По гражданско-правовому договору(подряда и пр.) ФСС работодатель не платит, если это не прописано в договоре.

    С 2015 года разные предельные суммы устанавливают для взносов для в ПФР это 711 т.р. и ФСС — 670 т.р.
    С 2016 года разные предельные суммы устанавливают для взносов для в ПФР это 796 т.р. и ФСС — 718 т.р.
    С 2017 года разные предельные суммы устанавливают для взносов для в ПФР это 876 т.р. и ФСС — 755 т.р.
    С 2018 года разные предельные суммы устанавливают для взносов для в ПФР это 1021 т.р. и ФСС — 815 т.р.

    Официальные премии также подлежат обложению страховыми взносами.

    Не подлежат обложению страховыми взносами следующие виды выплат(список):

  • оплата за обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам, профессиональную подготовку и переподготовку работников;
  • стоимость форменной одежды и обмундирования, выдаваемых работникам, а также государственным служащим федеральных органов власти бесплатно или с частичной оплатой и остающихся в личном постоянном пользовании;
  • суточные, а так же другие целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, если это подтверждено документально, а также сборы за услуги аэропортов, комиссионные сборы, расходы на проезд в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения или пересадок, на провоз багажа, расходы по найму жилого помещения, расходы на оплату услуг связи, сборы за получение и регистрацию служебного заграничного паспорта, сборы за получение виз, а также расходы на обмен наличной валюты или чека в банке на наличную иностранную валюту;
  • стоимость проезда работников и членов их семей к месту отпуска и обратно, оплачиваемая плательщиком страховых взносов лицам, работающим и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям;
  • выплата единовременной материальной помощи физическому лицу в связи со стихийными бедствиями, работнику в связи со смертью члена его семьи (независимо от суммы) или при рождении ребенка, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка;
  • суммы страховых платежей по обязательному страхованию работников, по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, а также суммы пенсионных взносов плательщика страховых взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
  • взносы работодателя, уплаченные в рамках Программы государственного софинансирования трудовой пенсии (Федеральный закон 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»), в размере уплаченных взносов, но не более 12 000 рублей в год в расчете на каждого работника, в пользу которого они уплачивались;
  • суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4000 рублей на одного работника за расчетный период;
  • суммы, выплачиваемые организациями (индивидуальными предпринимателями) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение или строительство жилого помещения;
  • суммы денежного довольствия, продовольственного и вещевого обеспечения и иных выплат, получаемых военнослужащими в связи с исполнением обязанностей военной и приравненной к ней службы;
  • суммы выплат и других вознаграждений по трудовым и гражданско-правовым договорам, в том числе, договорам авторского заказа в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории Российской Федерации;
  • суммы денежного содержания прокуроров и следователей, а также судей федеральных судов и мировых судей субъектов Российской Федерации.
  • Расчет больничного листа

    I. Размер больничного пособия по заработку за 2 года:
    bolpos = дней болезни ( bol 5 ) дней * Средний дневной заработок за 2 года ( srzp 333 ) рублей * процент выплаты ( pr 60 % ) = 999 рублей.

    II. Размер больничного пособия по МРОТ:
    Средний дневной заработок по МРОТ рассчитывается: srzp2 = МРОТ вашего региона ( mrot 12200 ) * 24 / 730 = 401.1 рублей.
    bolpos = дней болезни ( bol 5 ) дней * Средний дневной заработок по МРОТ ( srzp2 401.1 ) рублей * стажевый коэффициент ( pr 60 % ) = 1203.29 рублей.

    Из I и II варианта мы выбираем тот, где сумма БОЛЬШЕ(с 2011 так): значит Вариант II: 1203.29 рублей.

    С 2016 года НДФЛ с больничных можно перечислять до конца месяца.

    С 2011 года три первых дня, больничного листа, оплачивает работодатель — 721.97 ; остальное оплатит ФСС — 481.32 рублей.

    НДФЛ с обычных больничных выплат(в т.ч. с больничных по уходу за ребенком) удерживается. С больничных по БиР(декретных) и др. пособий — НДФЛ и взносы не удерживаются.

    Теория расчета больничного

    Расчет больничного листа в 2017-2018 году

    Рассчитывается одинаково и при ЕНВД, и при УСН, и при ОСН.

    Источник выплаты пособия по временной нетрудоспособности

    Пособие за первые три дня временной нетрудоспособности выплачивается за счет средств страхователя, а за остальной период, начиная с 4-го дня временной нетрудоспособности за счет средств ФСС РФ (ст. 3, п.2, п.п. 1 255-ФЗ)

    Напомним, что до 2011 за счет работодателя оплачивались первые два дня временной нетрудоспособности.

    Пособие выплачивается за счет ФСС с первого дня в случаях:

  • необходимости осуществления ухода за больным членом семьи;
  • карантина застрахованного лица, а также карантина ребенка в возрасте до 7 лет, посещающего дошкольное образовательное учреждение, или другого члена семьи, признанного в установленном порядке недееспособным;
  • осуществления протезирования по медицинским показаниям в стационарном специализированном учреждении;
  • долечивания в установленном порядке в санаторно-курортных учреждениях, расположенных на территории Российской Федерации, непосредственно после стационарного лечения.
  • Влияние страхового стажа на сумму больничного

    Страховой стаж — суммарная продолжительность времени уплаты страховых взносов и (или) налогов.

    В зависимости от продолжительности страхового стажа пособие выплачивается:

    • страховой стаж 8 лет и более – 100%;
    • страховой стаж от 5 до 8 лет – 80 %;
    • страховой стаж от полугода до 5 лет – 60 %;
    • страховой стаж менее полугода – пособие, выплачивается в размере, не превышающем МРОТ за полный календарный месяц. В районах и местностях, в которых в установленном порядке применяются районные коэффициенты к заработной плате, в размере, не превышающем минимального размера оплаты труда с учетом этих коэффициентов.
    • Расчет и оплата больничного листа работодателем(ИП, Организации)

      Пособие по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (декрет) выплачивается сотрудникам, работающим по трудовым договорам, а так же уволенным работникам, в случае наступления нетрудоспособности в течение 30 календарных дней после расторжения трудового договора (в этом случае пособие вне зависимости от стажа выплачивается в размере 60%) (ст. 5 п.2 255-ФЗ). Ранее (до 2011 года) пособие в связи с материнством, уволенным работникам не выплачивалось.

      Пособие по временной нетрудоспособности назначается, если обращение за ним последовало не позднее шести месяцев со дня восстановления трудоспособности (ст.12 п. 1 255-ФЗ).

      ВАЖНО!

      Если сотрудник работает по одному месту работы, расчет пособий идет по этому месту с учетом облагаемых взносами выплат за предыдущие 2 года по всем местам работы с условием, что сумма начислений не может превышать максимум – 415 тысяч за год.(в 2011 году — 463 000 руб.)

      Если работник на момент наступления страхового случая работает в нескольких местах и в двух предшествующих календарных годах (2013-2014) работал там же, пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам выплачиваются по всем местам работы. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком выплачивается по одному месту работы по выбору сотрудника, и исчисляются исходя из среднего заработка у страхователя, выплачивающего пособие (ст.13 п. 2 255-ФЗ)

      Если работник на момент наступления страхового случая работает у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах работал у других страхователей, все пособия назначаются и выплачиваются ему страхователем по одному из последних мест работы по выбору застрахованного лица (ст.13 п. 2.1 255-ФЗ).

      Если работник на момент наступления страхового случая работает у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах работал как у этих, так и у других страхователей, пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам может быть выплачено как по одному месту работы, исходя из среднего заработка по всем страхователям, так у всех текущих страхователей, исходя из среднего заработка на текущем месте (ст.12 п. 2.2 255-ФЗ).

    • Сотрудник работает в ООО «Ромашка» по основному месту работы и в ООО «Луковка» по совместительству с января 2013 года. Соответственно больничный ему будет рассчитан отдельно в ООО «Ромашка» и отдельно в ООО «Луковка»
    • Работник работает в ООО «Ромашка» по основному месту работы и в ООО «Луковка» по совместительству с января 2015 года. Соответственно больничный ему будет рассчитан в ООО «Ромашка» ИЛИ в ООО «Луковка» по его выбору исходя из справок , предоставленных с предыдущих мест работы
    • Сотрудник работает в ООО «Ромашка» по основному месту работы с 2009 года и в ООО «Луковка» с 2015, помимо этого в 2013 году он работал и в других организациях Больничный ему будет рассчитан в ООО «Ромашка» ИЛИ в ООО «Луковка» по его выбору исходя из справок , предоставленных с предыдущих мест работы.
    • Работник работает в ООО «Ромашка» по основному месту работы и в ООО «Луковка» по совместительству с 2013, помимо этого в 2013 году он работал и в других организациях. Больничный может быть и в ООО «Ромашка», и в ООО «Луковка», но исходя из среднего заработка в этих организациях(ИП), ЛИБО больничный может быть рассчитан в одном месте, исходя из среднего заработка по всем организациям где сотрудник получал доходы.
    • Средний заработок для расчета пособий

      Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком исчисляются исходя из среднего заработка застрахованного лица, рассчитанного за два календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, в том числе за время работы у других страхователей (ст.14 п. 1 255-ФЗ).

      В средний заработок, исходя из которого, исчисляются пособия, включаются все виды выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, на которые начислены страховые взносы в ФСС (ст.14 п. 2 255-ФЗ).

      Средний дневной заработок для исчисления пособий определяется путем деления суммы начисленного заработка на 730 (ст.14 п. 3 255-ФЗ).

      Пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком не может быть меньше МРОТ за календарный месяц (ст.14 п.1.1 255-ФЗ).

      Максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности

      В случае если больничный или пособие по беременности и родам сотруднику выплачивается несколькими страхователями средний заработок, исходя из которого, исчисляются указанные пособия, учитывается за каждый календарный год в сумме, не превышающей указанную предельную величину, при исчислении данных пособий каждым из этих страхователей (ст.14 п. 3.1 255-ФЗ).

      Алгоритм расчета пособия исходя из среднего заработка:

    • За каждый год (2013 и 2014) подсчитываем сумму начислений, облагаемых взносами в ФСС.
    • Отдельно каждую из сумм сравниваем с 568 000, и берем в расчет суммы не превышающие 568 000 в 2013 году. За 2014 год — 624 000.
    • Суммируем полученные данные и делим на 730 и умножаем на коэффициент в зависимости от стажа.
    • Определяется сумма к выплате путем умножения среднедневного заработка, на количество календарных дней нетрудоспособности.
    • Сравниваем с суммой пособия рассчитанной исходя из МРОТ и берем максимальную.
    • Алгоритм расчета пособия исходя из МРОТ:

      В случае, если застрахованное лицо в расчетном 2-х летнем периоде не имело заработка, а также в случае, если средний заработок, рассчитанный за эти периоды, в расчете за полный календарный месяц ниже минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на день наступления страхового случая, средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком, принимается равным минимальному размеру оплаты труда, установленному федеральным законом на день наступления страхового случая. Если застрахованное лицо на момент наступления страхового случая работает на условиях неполного рабочего времени (неполной рабочей недели, неполного рабочего дня), средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия в указанных случаях, определяется пропорционально продолжительности рабочего времени застрахованного лица. Если застрахованное лицо имеет страховой стаж менее 6 месяцев или при наличии одного или нескольких оснований для снижения пособия по временной нетрудоспособности пособие выплачивается застрахованному лицу в размере, не превышающем за полный календарный месяц минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом, а в районах и местностях, в которых в установленном порядке применяются районные коэффициенты к заработной плате, — в размере, не превышающем минимальный размер оплаты труда с учетом этих коэффициентов.

      1. Определяется средний дневной заработок из МРОТ.
        Для этого МРОТ*24/730. В настоящее время получаем сумму: 7500*24/730=246,57.
      2. Применяем РК, если это необходимо, либо коэффициент, если работа на условиях неполного дня.
      3. Определяем сумму к выдаче путем умножения количества календарных дней болезни на Средний дневной заработок.
      4. Расчет отпускных**

        Отпускные (для одного дня): otp = зарплата( zp 10000 ) рублей / 29,3 = 341.3

        Отпускные (за указанный период): otp = зарплата( zp10000 ) рублей / 29,3 * 28 дней отпуска = 9556.31

        В калькуляторе: зелёным — указаны введенные данные, синим — рассчитанные

        НДФЛ с отпускных надо платить сразу после их выдачи. С 2016 года НДФЛ с отпускных можно перечислять до конца месяца.

        ** В калькуляторе приведен упрощенный расчет. Смотрите: Полный подробный расчет отпускных.

        Компенсация за неиспользуемый отпуск

        28 дней / 12 месяцев = 2,33. 2,33 эта цифра постоянна и одинакова для всех. 2,33 умножаются на количество отработанных месяцев(округляется(больше 15 дней в большую, меньше 15 — в меньшую)) (до 10 отработанных месяцев включительно)). и за 11, и за 12 месяцев положена компенсация 28 дней отпуска.

        При увольнении положена компенсация за все дни неиспользованного отпуска. При компенсации за неиспользуемый отпуск НДФЛ нужно удерживать. Взносы в пенс. и мед. фонд и ФСС также отчисляются.

        С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.

        Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок(бесплатно).

        ipipip.ru

        Калькулятор расчета налогов с зарплаты в 2018 году

        Одним из вопросов, который постоянно необходимо решать – как рассчитать причитающиеся суммы работнику с учетом налоговых вычетов и расчет отчислений в фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС). Для вас предоставлен калькулятор расчета налогов с заработной платы сотрудника, который поможет вам произвести вычисления. Для этого необходимо только ввести исходные данные.

        Порядок работы с калькулятором

        Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.

        Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в “вычеты без ограничений”.

        Для того, чтобы рассчитать общие суммы налогов уплачиваемых работодателем и сотрудником у вас есть два варианта:

      5. Вы можете ввести сумму заработной платы до исчисления с нее налогов , все суммы будут рассчитаны автоматически, в том числе ту сумму зарплаты, которая будет причитаться работнику после уплаты налогов.
      6. Вы можете ввести сумму заработной платы, которую сотрудник получает “на руки” , после чего калькулятор рассчитает все налоги в обратном порядке и покажет сумму зарплаты, которую необходимо начислить исходя из суммы полученной “на руки”. При этом не забудьте учесть вычеты, если они ему предоставлены. Расчет будет скорректирован на эти суммы также автоматически.
      7. Калькулятор расчет суммы налогов с заработной платы

        Для расчета заполните все необходимые поля:

        Полезная информация по расчету заработной платы


        infportal.ru

        Как расчитать подоходный налог? Информация и рекомендации

        Заработная плата, которую получает каждый работающий человек, является его доходом. А любой доход, как мы знаем, облагается налогом. Поэтому, при начислении заработной платы сотрудников предприятия, бухгалтер обязан произвести вычет подоходного налога. Но как правильно это сделать? Как производится расчет налогов с зарплаты: сколько процентов будет удержано? Попытаемся разобраться в данных вопросах более детально.

        Что гласит закон?

        Законодательство Российской Федерации контролирует многие аспекты в отношениях работодателя и работника. Также оно и не обошло стороной вопрос налогообложения. О том, как должно производиться удержание подоходного налога, можно узнать из Налогового кодекса Российской Федерации. Чтобы выяснить волнующие вопросы, относящиеся к данной теме, следует обратиться к статье 210 НК РФ. Именно в ней говорится об удержании заработной платы и налоговой базы всех сотрудников на предприятиях.

        Стоит отметить, что существуют и такие доходы, которые вовсе не облагаются налогом. К ним относятся: пенсии, всевозможные гранты, благотворительная помощь и прочее. Полный перечень доходов, не облагающихся налогом, можно посмотреть в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в статье 217.

        Что касается процентной ставки налогового вычета, то здесь ее размер будет зависеть от вида дохода. Определить этот процент можно, заглянув все в тот же Налоговый кодекс. Там необходимо найти статью 224, в которой и расписаны размеры налогов на различные виды дохода.

        Вообще, налоговые выплаты бывают: профессиональные, социальные, стандартные и имущественные. Ответы на вопросы по данным выплатам можно найти в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ. Работодателю, как правило, понадобится для изучения только 218 статья НК РФ. Ведь именно в ней отражены вопросы по стандартным налоговым выплатам.

        Определяем налогового резидента и нерезидента

        Прежде чем определить сумму подоходного налога, которая будет вычтена с заработной платы сотрудника, следует узнать следующее: является ли данный работник налоговым резидентом или нет. Как это сделать? С недавнего времени принято считать налоговым резидентом Российской Федерации граждан, которые находятся на территории страны в течение 183 дней в году.

        Стоит добавить, что даже иностранцу, пробывшему данное количество времени в России, довольно просто приобрести статус налогового резидента. А что касается гражданина России, который неоднократно совершал поездки в чужие страны, то он вполне может лишиться данного статуса. Какой из этого можно сделать вывод: ни гражданство человека, ни его место рождения и проживания не имеют совершенно никакого значения на статус.

        Для чего нужен этот самый статус человеку? Прежде всего, он оказывает большое влияние на назначение процентной ставки налогового вычета. Таким образом, сотрудник, имеющий статус налогового резидента, выплатит подоходный налог в 13 процентов от зарплаты. Что касается нерезидента, то ему необходимо будет выплатить тот же налог на доход в 30 процентов. Разница очевидна.

        Можно ли перейти из одного статуса в другой? Конечно же, да. Сделать это вполне реально даже в течение одного года.

        Производим налоговые расчеты

        Итак, мы определили, что иметь статус налогового резидента достаточно выгодно. Теперь перейдем к основному и узнаем, как же производится расчет подоходного налога с заработной платы. Здесь необходимо будет учитывать три важных фактора:

      8. процентная ставка налогового вычета. Она может равняться только 13 или 30 процентам (в зависимости от статуса сотрудника);
      9. наличие коэффициентов и надбавок к окладу сотрудника также берутся во внимание и обсчитываются. Исключение составляют стипендия и пособие, а также какая-либо финансовая помощь. Они налогом не облагаются;
      10. некоторым работникам могут полагаться налоговые льготы (к примеру, ликвидатору аварии на ЭС и прочее).

    Удержания высчитываются из заработной платы сотрудника, точнее, от той суммы, которая осталась и будет выдана ему на руки. В том случае, когда в период, за который производится расчет, сотрудника не было на работе, подоходный налог будут высчитывать так же, из его средней заработной платы. Как это правильно высчитать?

    Все просто: необходимо просчитать все полученные работником денежные выплаты, которые он успел получить за определенный период, по которому ведется расчет. Затем, делим полученную сумму на получившееся количество дней в расчетном периоде. После чего, умножаем полученные показатели на количество фактически отработанных сотрудником дней за расчетный период времени. Таким образом, мы рассчитали налоговую базу и узнали среднюю заработную плату сотрудника за нужный период времени.

    Что касается сотрудников, работающих по договору, то они, соответственно, также выплачивают подоходный налог с заработной платы. При расчете налога необходимо учитывать наличие страховых взносов (пенсионных, медицинских, случаи нетрудоспособности и материнство).

    Размер налогового вычета


    Прежде чем приступить к высчитыванию подоходного налога с заработной платы, необходимо произвести налоговые вычеты. Для этого осуществляются налоговые расчеты, учитываются положенные работнику льготы.

    Какая сумма может уйти на налоговый вычет? Налоговым кодексом Российской Федерации предусматриваются налоговые вычеты, размером 500, 1400 и 3000 рублей. Одна из этих сумм вычитается из всей базы, а уже подоходный налог с заработной платы берется из того, что осталось.

    Налоговый вычет в 500 рублей

    Какой категории лиц предусматривается данный налог? В статье 218 Налогового кодекса РФ говорится про следующих граждан:

  • лица, которые пережили блокаду Ленинграда;
  • герои СССР и РФ;
  • участники ВОВ и других боевых действий, направленных на защиту страны;
  • бывшие военные;
  • инвалиды детства и 1,2 групп;
  • пострадавшие при аварии в Чернобыле;
  • люди, отдавшие костный мозг и, тем самым, спасшие жизнь человека;
  • родители и супруги военных, которые погибли при боевых действиях (в том случае, если супруг не вступил в новый брак).
  • Вычет в 1400 рублей

    Вычет такого размера положен родителям, у которых есть несовершеннолетние дети. Сюда же относятся и официальные опекуны детей.

    Налоговый вычет в 3000 рублей

    Предназначается для следующих граждан:

  • ликвидировавшие аварию и ее последствия в Чернобыле и ставшие после этого инвалидами;
  • родители и опекуны, попечители 3-х, 4-х детей;
  • инвалиды ВОВ и военнослужащие, которые стали инвалидами при боевых действиях;
  • ликвидировавший любую радиационную аварию;
  • испытывавший ядерное оружие.

  • В том случае, если человек подходит сразу к нескольким категориям, во внимание берут с наибольшим налоговым вычетом.

    Подоходный налог с зарплаты: калькулятор

    В настоящее время, когда при помощи компьютерных технологий и интернета наша работа значительно упростилась, рассчитать подоходный налог с зарплаты можно, используя онлайн-калькулятор. Его очень просто найти в интернете. Для этого достаточно будет ввести проценты налога и ту сумму, с которой высчитывается данный налог (та, что выдается сотруднику на руки). Все просто и понятно каждому. Таким образом, можно самостоятельно узнать о той сумме, которая вычитается с вашей заработной платы на выплату подоходного налога.

    ipshnik.com

    Смотрите так же:

    • Приказ 177 минюста Приказ Министерства юстиции РФ от 22 августа 2014 г. № 177 “О внесении изменений в приказ Министерства юстиции Российской Федерации от 11.10.2010 № 258 «Об утверждении Инструкции по […]
    • Приказом 989 Приказ МВД России от 31 октября 2012 г. N 989 "О ведомственных знаках отличия Министерства внутренних дел Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Приказ МВД […]
    • Стать закона по разделу и Закон РФ от 14 мая 1993 г. N 4979-I "О ветеринарии" (с изменениями и дополнениями) С изменениями и дополнениями от: 30 декабря 2001 г., 29 июня, 22 августа 2004 г., 9 мая, 31 декабря 2005 […]
    • Пенсии военнослужащих и их семей Закон РФ от 12 февраля 1993 г. N 4468-I "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по […]
    • Пункт правил 161 Пункт правил 161 Постановление Правительства РФ от 28 марта 2005 г. N 161 «Об утверждении Правил присоединения сетей электросвязи и их взаимодействия» (с изменениями от 30 июня, 29 […]
    • 103 приказ 2014 Консалтинг ЖКХ/ТСЖ/управление жилой недвижимостью Главное меню Приказом Минэнерго России от 12.03.2013 N 103 утвержден порядок проведения проверок готовности к отопительному периоду […]