Продажа доли дарение налог
Оглавление:
Продажа доли дарение налог
Стоимость консультации — от 3 тыс. руб.
Стоимость разработки вариантов минимизации налогов — согласно смете работ.
На этой страничке мы вкратце расскажем о примерных налогах, которые могут ожидать каждого гражданина при продаже, дарении, наследовании, иных сделках с жилыми помещениями, земельными участками, паями.
Почему примерные суммы налогов, спросите Вы? Потому что при разных стартовых данных, налоги будут разные. Так, например, при совместной или долевой собственности можно получить разные итоговые выгоды, при продаже целого объекта или долей будут разные налоговые вычеты и пр. Кроме того, налоги исчисляются за год. И в зависимости от того, какие сделки были осуществлены в налоговом периоде (году), может быть или не быть уменьшение определенных налогов. Кроме того, существуют налоговые вычеты, суммы не облагаемых доходов и пр. Точный расчет налогов может сделать юрист или адвокат по налоговым вопросам непосредственно по сделке или за прошедший год, на основании точных цифр, указанных в ваших договорах и справках.
Мы знаем как законно уменьшить налоги. Запишитесь на консультацию!
Тел. ( 812) 535-44-43, 8 812 959-52-95
Налоговые схемы
Лучшее, что может быть для уменьшения налогового бремени по всем налогам, связанным с недвижимостью — составление схемы, выгодно и законно уменьшающей налоги за определенный период. Если законодательство позволяет, надо пользоваться!
Такие схемы учитывают не только налоги при отчуждении недвижимого имущества, но и будущие налоги на имущество, возможность просить налоговый вычет при покупке жилья, быстроту окупаемости вычета в зависимости от зарплаты, зачеты и иные важные факторы. Это дает экономию по налогам, во много раз превышающую стоимость юридических услуг при составлении таких схем.
Обращайтесь в нашу организацию, поможем!
Налоги по дарственной (договору дарения)
После заключения и регистрации перехода прав по договору дарения уплата налогов лежит на одаряемом. То есть, налоги платит тот человек, кто получил дар, подарок. Налог составляет 13%. Освобождаются от налога близкие родственники при дарении друг другу и супруги (ст. 217 п. 18 Налогового кодекса РФ). Если дарится только доля объекта недвижимости, то налоги, соответственно, рассчитываются исходя из стоимости такой доли.
До недавнего времени, при заключении договора дарения в простой письменной форме у всех граждан без исключения налогов не было. Налоги начислялись только по договорам, составленным в нотариальной форме. Теперь правила налогового законодательства изменились, и независимо от формы договора (простая письменная или нотариальная), уплата налогов зависит от степени родства.
При разумном и грамотном отношении к сделке, могут быть найдены варианты уменьшения налогов как по сделке, так и при будущих ежегодных платежах.
Налоги по договору купли-продажи
При сделке купли-продажи налоги платит продавец. То есть тот, кто получил деньги. Но законодательство обязывает налоги платить согласно установленных правил (в некоторых случаях — с определенными льготами). Например, замечательная возможность дается тем гражданам, кто был собственником недвижимости более 3-х/5-и лет (в зависимости от указаний, определенных в НК РФ) с 2016 года. Такие граждане могут использовать имущественные налоговые вычеты в полной сумме полученного дохода. Есть и другие варианты исчисления имущественных налоговых вычетов.
Что такое налоговый вычет? Это сумма, которая вычитается из суммы дохода, полученного от продажи. Налоговый кодекс дает несколько вариантов таких вычетов. Так как вариантов очень много и они зависят от существенных обстоятельств, необходимо руководствоваться точной редакцией Налогового кодекса (ст. 220 и далее) и судебной практикой по налоговым спорам. Стоит рассматривать и социальные налоговые вычеты и иное, согласно законодательства.
Простым языком описать налоговые вопросы невозможно. Да и в каждой конкретной ситуации расчет налогов будет разным. Налоги рассчитываются исходя из всех доходов, полученных по сделкам за год, и всех расходов, которые закон учитывает в качестве таковых для уменьшения налогооблагаемой базы. По сделкам купли-продажи недвижимости рекомендуем заранее проконсультироваться у наших специалистов. Стоимость консультации от 3000 рублей.
! Важно . С 2016 года уже изменен и дополнен по регионам налог на имущество. Этот налог на имущество граждан рассчитывается по новому, с учетом кадастровой стоимости объектов. Сегодняшние «льготники», за которыми числятся два и более объектов недвижимости платят налоги за следующие после первого объекта — без льгот. А с учетом возросшей облагаемой стоимости имущества, это могут быть солидные суммы. Об уменьшении налогов Вам могут рассказать наши юристы по финансовым вопросам и вопросам налогообложения. Мы знаем, как разработать законную схему уменьшения налогов. Обращайтесь.
С 2017 года изменены(дополнены) правила совершения сделок с недвижимостью.
Налоги по договору найма
По договору найма налоги оплачиваются по истечении календарного года, как и в предыдущих случаях. Гражданин, получивший доход за год (сумма полученных месячных платежей складывается в единую), должен оплатить налог. Ставка налога, согласно ст. 224. Налогового кодекса, установлена в размере 13 процентов.
Налоги при наследовании недвижимости
Наследование недвижимости (квартир, комнат, домов, паев, земельных участков, их долей и прочей недвижимости) налогом не облагается. При оформлении наследства граждане несут определенные финансовые издержки, связанные со сбором необходимых документов и регистрационными действиями, а также оплачивают нотариусу стоимость совершения нотариальных действий согласно требованиям закона:
- детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей*;
- другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей*. * Есть льготы.
- уменьшить налоговую базу на сумму произведенных расходов (то есть на сумму, которая была уплачена ранее при покупке квартиры),
- применить налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. Получается такая поблажка всем налогоплательщикам от государства. Если квартира стоит, например, 2 600 000 рублей, то НДФЛ составляет 13% от 1 600 000.
- части квартиры с разным сроком владения находятся в собственности разных лиц
- части квартиры с разным сроком владения находятся в собственности одного лица.
Минимизация налогообложения
Одни и те же задачи по отчуждению (передаче) недвижимости граждане могут решить различными способами. Например, квартиру можно продать, можно подарить, а можно и оставить по наследству. В каждом конкретном случае налоги будут разные. Мы можем подобрать самый выгодный вариант.
Например, бабушка хочет, чтобы квартира перешла внуку. Это условие задачи неполное. Важно знать, есть ли в живых дети этой бабушки, здоровы ли они, сколько им лет (от этого зависит предложение — написать ли бабушке завещание на внука или переоформлять уже сегодня). Важно знать, где прописан внук (это может повлиять на изменение квартплаты при передаче ему прав на квартиру). Родной ли внук бабушки (от этого с полной мере зависят налоги)? Для выбора наиболее разумного варианта надо знать возраст, социальное положение, место работы и финансовые риски внука, если он взрослый и т.д. И вариантов решения будет как минимум, три: подарить, продать, оставить по наследству. Каждый вариант имеет место.
Для успеха дела, чтобы «не попасть на налоги» и возможные будущие судебные споры, лучше всего заказать услугу «сопровождение сделки по отчуждению недвижимости». Или получить юридическую консультацию юриста, адвоката или риэлтера. Специалист расскажет вам варианты, посчитает стоимость оформления документов для каждого варианта, расскажет гарантии результата. Интересно, полезно и выгодно.
www.adveconspb.ru
Какой налог уплачивается при дарении и при продаже подаренной доли?
Здравствуйте!Мы продаем объект недвижимости, который находится в общей долевой собственности: у меня 2/3, у сестры 1/3. Т.к. недвижимость была получена в наследство от родителей, то, как я знаю, после продажи мы не уплачиваем налог(в собственности более 3лет). Но сейчас сестра решила переоформить свою долю на меня. Какие налоги надо уплатить при получении этой доли ? И какой налог мне предстоит после продажи имущества? Спасибо.
18 Декабря 2016, 23:04 Елена, г. Москва
Ответы юристов (1)
Если сестра оформляет дарение на вас- то т.к. вы являетесь близкими родственниками от уплаты налога га дарение вы освобождены.
насчет продажи после получения вами части квартиры в дар от сестры — уплачивать налог не надо будет, есть соответствующее разъяснение
МИНИСТЕРСТВОтФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 31 июля 2013 г. N 03-04-05/30549
департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при продаже квартиры и в соответствии со ст. 34.2 Налогового
кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в 1995 г. семьей из трех человек (отец, мать и сын) была
приватизирована квартира в равных долях. После смерти матери ее доля была
оформлена на отца. После смерти отца сын унаследовал от него 2/3 доли указанной
квартиры. Впоследствии квартиру планируется продать.
Согласно ст. 235
Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в
том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не
влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество.
При этом на основании ст. 131
Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников
имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи стим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой
собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о
праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников
квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной
регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217
Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы,
получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской
Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности,
квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а
также при продаже иного имущества, находившегося в собственности
налогоплательщика три года и более.
Учитывая
изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика
(независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более
трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению
налогом на доходы физических лиц.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
pravoved.ru
Одна часть квартиры в собственности менее 3-х лет, а другая часть более 3-х лет
У клиентов юридических консультаций и риэлтерских агентств и так возникает много вопросов по поводу уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости, так еще и сложные случаи встречаются. Например, если разные части жилья находятся в собственности разный период времени.
Если же срок владения недвижимостью составляет менее трех лет, то придется уплатить налог по ставке 13% от налоговой базы (то есть суммы, за которую продали недвижимость). При этом можно снизить размер налоговой базы одним из двух способов:
Как быть, если части недвижимости приобретены в разное время?
Возможны две ситуации:
Эта разница имеет значение для налоговых последствий при продаже такой квартиры.
«Разные» части в собственности разных лиц
Пример. Имеется квартира. Два собственника – брат и сестра. Брат владеет своей ½ доли более трех лет, сестра получила свою долю от матери менее трех лет назад. Квартира будет продаваться за 2 400 000 рублей. Кто и сколько заплатит?
На долю каждого собственника придется по 1 200 000 рублей дохода. Брат под уплату НДФЛ не подпадает в любом случае. Сестра должна уплатить налог со своей доли. Но сколько? Как мы говорили, продавцу предоставляется налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей. То есть сестра заплатит налог с 200 000 рублей. Так? Не так. Налоговый кодекс предусмотрел эту ситуацию и установил что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (ст. 220, п. 2, подп. 3).
Значит, сестра может воспользоваться только половиной вычета, то есть суммой 500 000 рублей. Налог придется платить с суммы 700 000 рублей.
Иначе говоря, налоговый вычет рассчитывается не для собственника, а для объекта недвижимости. Если у квартиры 5 собственников, по 1/5 у каждого, то каждый из них может уменьшить налогооблагаемую базу на 200 000 рублей. Если 2 собственника по ¾ и ¼ – то на 750 000 и 250 000 тысяч соответственно.
Есть ли способы снизить сумму налога в этом случае?
Специалисты рекомендуют каждому из собственников продавать свою долю по отдельному договору вместо того, чтобы оформлять один договор купли-продажи всей квартиры. Основан этот совет на письме ФНС от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578@. Иногда даже предлагают оформлять эти отдельные договоры разными датами.
В нашем примере, если бы сестра продала свою долю как самостоятельный объект купли-продажи, то смогла бы использовать весь миллион рублей в качестве налогового вычета.
«Разные» части в собственности одного лица
Пример. Супруги владели квартирой в равных долях с 2007 года. После смерти жены в 2013 году ее доля перешла по наследству мужу. Получается, ½ квартиры находится в его собственности более 3 лет, а ½ – менее. Как и положено по закону, в 2013 году супруг получил новое свидетельство о регистрации права собственности на всю квартиру. Если мужчина продает квартиру в 2014 году, будет ли он уплачивать НДФЛ? Со всей квартиры или только половины?
На самом деле, по этому вопросу не было единого мнения даже у налоговых органов до тех пор, пока не вышли соответствующие разъяснения, а именно Письмо Минфина № 03-04-05/7-444 от 27.06.2011, а также Письмо ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@.
Эти письма ссылаются на ст. 235 ГК РФ («изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество») и ст. 131 ГК РФ («изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения»).
Применим эти мудреные формулировки к нашему примеру: раз часть жилья принадлежала мужу с 2008 года, то для исчисления налога будет считаться, что вся квартира принадлежала ему с этого времени, независимо от смены состава собственников и размеров их долей. Муж мог изначально владеть не половиной, а даже хоть 1/20 доли. И не важно, что в свидетельстве о праве собственности указана другая дата. Короче, налог ему платить вообще не нужно.
Другой пример. Супруги владеют по ½ доли в квартире, вот только доля мужа в собственности более 3 лет, а жена приобрела свою половину недавно (может, у свекрови выкупила). Теперь семья хочет продать квартиру. Как сделать так, чтобы жена не платила НДФЛ? А пусть подарит свою долю мужу. Тогда в глазах налоговых органов вся квартира принадлежит мужу более трех лет. Сделки дарения между близкими родственниками налогом не облагаются. Надо только сопоставить сумму затрат на оформление сделки дарения с суммой сэкономленного налога.
С 1 января 2016 года, увеличен срок владения недвижимостью после которого освободят от уплаты налога с 3-х лет до 5 лет. Но это относится лишь к квартирам, собственники которых приобрели ее по договору купли-продажи. Во всех остальных случаях, действуют старые правила, то есть если недвижимость вам досталась по наследству, в результате приватизации, по договору дарения или ренты, для вас действуют старые правила, то есть что бы продать квартиру и не платить налог, вам нужно ждать 3 года. Во всех остальных случаях придется ждать 5 лет, но очень важно понимать, что закон обратной силы не имеет, то есть, ко всем сделкам совершенным до 1 января 2016 года применяются старые правила, то есть, если вы купили квартира 30 декабря 2015 года, вам необходимо подождать 3 года, и после вы сможете продать квартиру и не платить при этом налог.
etagrealty.ru
Продажа доли, полученной в дар
Возник такой вопрос: если доля в квартире получена в дар от НЕ родственника, и затем продана в том же налоговом периоде, то сколько подоходного налога фактически должно быть уплачено? С имущества, полученного в дар, по ставке 13%, и еще раз при продаже — с дохода, полученного от продажи имущества (т.к. оно в собственности менее трех лет)? Т.е. фактически 2 раза по 13% с одной и той же суммы? Или можно предъявить налог, уплаченный с дарения, и тем самым платить подоходный налог 13% только один раз?
Заранее спасибо за ответы.
Один раз не получится — два по 13% (если резидент).
Если стоимость доли до 1 млн, то 1 раз, 13 процентов на дарение
Российское налоговое законодательство не применяет двойного налогообложения одного и того же объекта. В данном случае налог уплаченный при дарении квартиры, если он был уплачен пойдет в зачет при налогообложении продажи, нужно только правильно это задекларировать. Если цена продажи будет выше чем, стоимость примененная для расчета налога при дарении , то на разницу может возникнуть обязанность уплаты налога.
Здравствуйте, Елена. Приведу пример: Вы получили от НЕродственника в дар долю в квартире в 2018 году. В этом же 2018 году долю, полученную в дар, Вы продали за 1,5 млн. руб. Кадастровая стоимость подаренной доли составляет 1 млн. руб. В декларации за 2018 год у Вас должно быть отображено:
1) Доход от подаренной доли в праве в размере кадастровой стоимости 1 млн. руб.
2) Доход от продажи доли в праве в размере 1,5 млн. руб.
Также в декларации Вы отразите вычет от продажи (в случае отдельного договора о продаже доли в праве собственности) в размере 1 млн.руб.
Сумма налога для оплаты в бюджет составит: ((1 000 000 + 1 500 000 — 1 000 000)) x 13% = 195тыс.руб.
Совершенно согласна с Валентиной.
Светлана Николаева, прочитайте написанное Вами — потом внимательно прочитайте написанное Валентиной. А потом не поленитесь и ответьте с чем Вы «совершенно согласны»? С тем, что написали Вы или с тем, что написала Валентина? И ради приличия поставленный минус превратите в плюс, хотя последнее и не обязательно.
Арман ответил абсолютно верно, не пойму, зачем минусовать верный ответ?! НДФЛ нужно платить в таком случае дважды: первый раз от стоимости дара и никакие вычеты не применимы, это доход в натуральной форме, второй раз при продаже ранее предельного срока владения — 5 лет, при продаже доли отдельным договором можно использовать стандартный налоговый вычет, от того, что останется 13% нужно будет заплатить. То, что оба дохода объединены одной декларацией не значит, что платить нужно один раз только при дарении или только при продаже, никаких зачётов в данной ситуации нет, для ФНС это два разных вида дохода.
Друзья, вход на форум, к сожалению, свободен для любых незнаек. И ничего с этим не поделаешь. Так что не принимайте близко к сердцу.)) К тому же, как явствует из многочисленных криков клиентов о помощи после сделок с незнайками, налоговые нормы мало кто из агентов понимает и знает досконально.
Уж не Светлана ли Николаевна делала ту сделку за 30 тыс комиссии? :-))
Вспомните свежий вопрос
https://www.cian.ru/forum-rieltorov-nalog-120-000-278311/
Светлана Николаевна, добрый вечер, ни я и ни Арман придумали то, о чем мы здесь говорим, все давно описано и разъяснено, ознакомьтесь, пожалуйста: Письмо ФНС РФ от 27.07.2016 № БС-3-11/3427@.
Письмо Федеральной налоговой службы на которое Вы Дмитрий ссылаетесть, говорит об определении выгоды при дарении, но не разъясняет определение выгоды и дохода при продаже.
Если дарение уже стало выгодой согласно этому разъяснению , то при продаже вы получаете лишь денежный эквивалент этой выгоды. Вы не получаете при продаже (при условии , что цена не выше ) дополнительного дохода, а следовательно нет налогооблагаемой базы.
Выдержка из письма: «. Учитывая изложенное, налогообложению налогом на доходы физических лиц подлежит каждый вид дохода. В рассматриваемом случае налогом облагается доход в виде экономической выгоды в натуральной форме (подаренная квартира) и доход от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества. » Мне совершенно нечего добавить, со своей стороны считаю вопрос закрытым.
Дмитрий))) припечатал. ))
Кстати об этом письме: а Вы обратили внимание на то, что там указана возможность вычесть из дохода от продажи сумму налога, уплаченного на доход от дарения? То есть налог на дарение можно отнести к расходам на приобретение)
Впрочем, это выгодно только тогда, когда налог на доход от дарения превышал 1 миллион, потому что, вычитая расходы на приобретение, налогоплательщик лишается налогового вычета в 1млн рублей.
Надо отдать должное и сказать, что аргумент С.Н., изложенный в 1:01 не лишен логики.
Но вот незадача — налоговый кодекс вообще-то считает иначе.
Если так рассуждать, то продавая любую подаренную даже родственниками квартиру, налог на доход от дарения которой не оплачивался, человек всего лишь денежный эквивалент подарка получает и не должен платить налог на доход от продажи.
Тема прям-таки для Верховного Суда.
Но только вот получение денежного эквивалента за имущество при передаче его в собственность другого лица — это и есть получение дохода от продажи, а такой доход облагается налогом.
Налоговый кодекс иначе не считает, и одним из своих постулатов (повторюсь) считает невозможность двойного налогообложения. В случае с подаренной близкими родственниками квартирой человек освобождается от уплаты налога на доходы, но лишается этого права при ранней продаже.
Светлана Николаевна, как считает НК РФ абсолютно недвусмысленно описано в приведенном Дмитрием письме.
Приведите другую позицию официальных органов, если так уверены в своих утверждениях.
А мы посмотрим, мнение какого органа главнее)
«В рассматриваемом случае налогом облагается доход в виде экономической выгоды в натуральной форме (подаренная квартира) и доход от продажи имущества» — при этой ситуации доход от продажи =выручка от продажи — доход в натуральной форме
Позиция официальных органов одна, весь вопрос в трактовке бухгалтерских и налоговых терминов.
Получив в подарок квартиру за 5000000 рублей и продав квартиру за 5000000 рублей — человек получил выгоду (доход) в размере 5000000 рублей не меньше и не больше, и налогом облагается доход.
А где написано, что при определении налоговой базы из дохода (выручки) от продажи можно вычесть хоть какой-нибудь ДОХОД. Можно вычесть РАСХОДЫ, связанные приобретением проданного имущества и всё.
Ну в общем, ваши бы слова — да богу в уши! Вот возрадовались бы нерезиденты, которые при продаже квартиры стонут от 30% налога!
Но увы. Вы так и не привели ни одну официальную позицию, подтверждающую Ваше мнение.
Тут нужно определиться с понятием экономической выгоды и доходом.
«Статья 41 НК РФ буквально гласит следующее: «в соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» настоящего Кодекса».»
А чего с этим определяться? Это одно и тоже. Налоговый кодекс определяет доход , как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме — почитайте.
Светлана Николаевна, по ссылке выходим всего лишь на интернет ресурс для бухгалтеров. Нужна ссылка на официальную позицию минфина или суда.
А для чтива хотя бы ссылка на страницу с обсуждением именно этой темы на том ресурсе, который вы привели.
Экономическая выгода при дарении — 5000000, продаем за 5000000- нет дополнительной экономической выгоды, это как дважды два.
Светлана, так быстро рванули отвечать Дмитрию, что видимо не успели до конца прочитать письмо. В концовке ФНС разъясняет, что конкретная тема не имеет ничего общего с двойным налогообложением:
«Учитывая изложенное, двойного налогообложения в рассматриваемых ситуациях не возникает, поскольку в соответствии со статьей 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.»
Приведите свои примеры официальных писем, решений, а не то, что сейчас модераторы снесут ))), и тогда дискуссия обретёт совсем иную форму.
Участник программы «Работаю честно»
Доброе утро.
Вчера не думал, что ветка может стать интересной и признаюсь, что Светлана в этом деле сыграла свою определённую роль :)).
Хочу привести пример, по поводу разговоров о двойном налогообложении.
Предположим, что гражданин выиграл крупную сумму денег (не квартиру, а деньги получил). Его действия: сразу налог 13%, там даже спрашивать не будут, выдадут выигрыш с вычетом 13-ти процентов. Всё, с этим он разобрался, налог уплачен, остальные деньги можно тратить по своему усмотрению. Гражданин, решает на всю оставшуюся сумму купить недвижимость, а через какое-то время продать (менее пяти лет в собственности).
Светлана, он попадает на налог или орёт о двойном налогообложении, утверждает, что недвижимость куплена именно теми средствами с которых он уже заплатил налог?
Пример привёл для того, чтобы было понятно, что имеем дело с разными типами доходов и налогов, правда по одной ставке 13 %.
Доброе утро, Арман! Во-первых никто никуда не рванул и не орет,. Во-вторых по приведенному Вами примеру с какой суммы на Ваш взгляд должен будет уплатить гражданин — с полной суммы цены продажи квартиры или разницу между ценой покупки и ценой продажи?
Светлана, на мой взгляд, гражданин должен посчитать и применить для себя подходящий для конкретного случая вычет. Последний Ваш вопрос превращает относительно интересную ветку в «лапшу» )) Разрешите откланяться!
Согласен, привёл не самый подходящий пример!
Нисколько не пожалел, что пришел на эту ветку. Спасибо, Ирина Владимировна, что пригласили.
Светлана Николаевна, спасибо и Вам за разрыв шаблона.
Заставили задуматься. Практика применения норм налогового кодекса сложилась, но сложилась в пользу пополнения бюджетов.
Разъяснения ФНС формально не являются нормативно-правовыми актами и очень часто сопровождаются таким вот текстом: «Настоящее письмо не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные рекомендации налоговым органам имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, следственным органам и судам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.»
Очень глубоко капнули, я попытался разобраться и, буквально, утонул.
Начиная с ч.2 ст.4 НК РФ, и заканчивая сложными, не лишенными правовых пробелов, вопросами процессуальных особенностей оспаривания писем ФНС, как актов содержащих нормативные признаки, но формально НПА не являющимися.
Светлана Николаевна, Вы из какой сферы деятельности, простите, с таким умищем к нам пожаловали?
Может совместными усилиями попытаться оспорить Письмо ФНС РФ от 27.07.2016 № БС-3-11/3427@?
Не получится, Александр!
Это же зацепит все дарения и наследство. Ведь если дарение от родственников и наследство не облагается налогом, то продажа такого имущества, приравненная к всего лишь получению денежного эквивалента этого имущества, с применением логики С.Н. тоже не должна облагаться налогом.
Кто ж Вам такое позволит доказать.
На какие шиши тогда президент будет делать управляемые в плазме ракеты? :-))
Дарение и продажа в одном периоде Итак, при получении квартиры в подарок и ее последующей продаже двойного налогообложения не происходит. Ведь НДФЛ облагаются разные виды дохода: доход в виде экономической выгоды в натуральной форме и доход от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью. И если дарение квартиры и ее продажа произошли в одном налоговом периоде (календарном году), то в налоговой декларации по НДФЛ за этот год нужно будет отразить оба этих дохода. Пример Гражданин в 2016 г. получил от родственника, который не относится к близким по СК РФ, подарок в виде квартиры. В этом же году он продал ее за 2,5 млн руб. Кадастровая стоимость подаренной квартиры — 2 млн руб. В декларации за 2016 г. у него должно быть отражено два дохода:— доход в виде подаренной квартиры в размере ее кадастровой стоимости, равный 2 млн руб.;— доход от продажи квартиры в сумме 2,5 млн руб. Также в декларации он покажет имущественный вычет в размере 1 млн руб. Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет, составит 455 000 руб. [(2 млн руб. + + 2,5 млн руб. – 1 млн руб.) х х 13%].
Налог с продажи квартиры после дарения доли в ней
ст. 235 ГК РФ «изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество» в соответствии с этим налога у Вас не возникает
На днях вступил в силу очередной «запретительный» закон. Отныне не разрешается продавать, дарить и обменивать доли в жилой недвижимости без согласия всех собственников квартиры или дома. Так что смотрите что бы не понадобились дополнительные справки. А это в свою очередь дополнительные растраты. Поспешите с решением данного вопроса
Проверено ЦИАН
Собственность более 3-х лет, налога нет, декларацию подавать не нужно.
Антон, какой такой закон вступил в силу на днях? Или вы про 172 фз? Как такое согласие собственников? В вопросе идет речь о дарении доли не постороннему человеку. В соответствии с этим никого уведомлять не нужно. Тут просто мать и дочь владеют квартирой по 1/2 у каждой. В их случае в соответствии с 172 фз , нужна будет нотариально удотоверенная сделка
Здравствуйте. Налога не будет как уже ответили выше согласно ст. 235 ГК РФ изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество.
При этом на основании ст.131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
При условии, что продавец является резидентом РФ и квартира не использовалась в предпринимательских целях.
www.cian.ru