Фсс какие налоги платить
Налогообложение ООО в 2018 году — какие налоги и взносы платить ООО
Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня мы снова сделали для вас одну из «обобщающих» статей, в которых коротко рассказываем о какой-либо теме и заодно объединяем ссылки на другие статьи, размещенные на нашем сайте – так сказать, собираем все в одном месте!
Тема сегодняшней статьи – налоги и платежи, которые должен платить предприниматель, если его бизнес зарегистрирован как ООО. Ранее мы делали похожую статью по налогам для ИП.
Для более удобного ведения учета ООО все пользуются ЭТИМ сервисом .
Содержание:
Налоги и платежи у ООО могут быть разные, для удобства разделим их на три группы:
Налоги ООО по выбранной системе налогообложения
Для юрлиц у нас действует только четыре режима: общий и 3 специальных. Здесь вы можете прочитать о выборе режима. Патентный спецрежим могут использовать исключительно ИП. Получается, что ООО уплачивает:
- Налог на прибыль плюс НДС – если юрлицо находится на ОСНО;
- УСН (здесь базу можно выбрать — либо с доходов, либо с доходов за вычетом расходов) – если использует упрощенку;
- ЕНВД (с вмененного дохода, который рассчитывается умножением физического показателя на установленную величину доходности и коэффициенты) – если перешел на вмененку;
- ЕСХН (база для расчета налога –доходы за вычетом расходов) – если, являясь с/х производителем, перешел на единый с/х налог.
Напомню, что для юрлиц изначальным режимом является ОСНО. На этом режиме компания обязана перечислять в госбюджет налог на прибыль (20%) и НДС. Остальные режимы – специальные, поэтому применять их можно далеко не всем.
Параметры для перехода на каждый из них разные, но основными являются:
На всех этих трех режимах юрлицо считает и платит налог с доходов по выбранному спецрежиму (по установленной ставке с установленной базы) и получает освобождение от НДС.
Другие налоги / платежи, связанные с характером деятельности
К налогам, которые вы должны заплатить (это уже зависит от специфики работы компании), могут добавиться:
Эти налоги не зависят никаким образом от того, используете вы спецрежим или нет. Если вы, согласно налоговому законодательству, признаетесь плательщиком какого-либо из налогов, указанных в списке, то вы должны этот налог (или платеж) заплатить.
Налоги и платежи ООО, по зарплатам своим работникам
В каждой организации есть работники, которые приняты по трудовому договору, в отдельных случаях — по договору ГПХ. А это означает, что работодатель должен:
В первом случае, компания из зарплаты, которую она согласно договору должна платить своему работнику, удерживает 13% НДФЛ – эта сумма перечисляется в госбюджет, остальное – на руки работнику.
Общая формула выглядит так: (Месячный доход работника – Налоговые вычеты) * 13%.
Во втором случае, компания выступает в роли работодателя и должна сделать отчисления по каждому работнику, которые пойдут в ПФР, ФОМС и ФСС. Взносы рассчитываются с доходов, которые ООО платит своим работникам.
Ставки составляют:
Итого 30%.
При этом есть предельные лимиты для сумм доходов, с которых считаются взносы.
Для ПФР такой лимит в 2018 году равен 1021 тыс. руб.: если доход работника (сумма идет нарастающим итогом с 1 января текущего года) станет больше этой суммы, то ставка для взносов снизится до 10%.
Для ФОМС такой лимит не установлен, а для ФСС он составляет 815 тыс. руб.: после превышения этой суммы взносы в ФСС не платятся.
При этом отметим отличие между стандартным трудовым договором и договором ГПХ: в первом случае ООО обязательно платит взносы за своих работников, во втором – взносы перечисляются, если такой пункт включен в договор ГПХ.
Отдельные компании вправе считать взносы по пониженным ставкам, об этом мы писали ЗДЕСЬ.
kakzarabativat.ru
Какие налоги должен платить ИП в настоящее время
Статьи по теме
Состав налогов, которые должен платить предприниматель в России, зависит от налогового режима, на котором он предпочитает находиться. Решение о том, какую систему налогообложения выбрать предприниматель должен принять еще в момент регистрации. В противном случае сменить систему удастся только с наступлением нового календарного года, если только речь идет не о переводе отдельных видов деятельности на вмененку или патент.
Платит ли ИП налоги?
При ведении предпринимательской деятельности, даже если физическое лицо не позаботится о регистрации ИП, платить налоги необходимо. Основные налоги рассчитывает сама инспекция на остановами имеющихся у нее данных об имуществе и транспорте физлица – налоговиков следует уведомить о том, какие объекты используются в предпринимательской деятельности, а какие исключительно для личных нужд.
А вот НДФЛ уплачивается на основании подаваемой декларации, заполненной исходя из полученных доходов и понесенных расходов, т.е. профессиональных вычетов. Но и здесь есть нюансы при переходе на особые режимы налогообложения.
Какие налоги платят ИП при общем режиме налогообложения?
Если в момент регистрации предприниматель не заявит о желании платить налоги исходя из особых спецрежимов, то по умолчанию он становится плательщиком:
В данном случае даже при отсутствии оборотов за отчетный период сдать декларации или расчеты в инспекцию необходимо.
Далее поговорим про налоги, уплачиваемые ИП в настоящее время.
Какие налоги платит ИП при УСН?
Упрощенка снимает с предпринимателя необходимость оплачивать НДФЛ с прибыли по деятельности (если есть какие-то иные доходы, например, зарплата от какого-то работодателя в рамках трудового договора, которые получает физлицо, то налог уплачивается в обычном порядке), НДС за исключением отдельных случаев и налог на имущество также за исключением отдельных случаев.
По НДС и НДФЛ предприниматель не освобождается при возникновении обязательства по уплате, связанного с выполнением функций налогового агента. Кроме того, исключением по освобождению от НДС являются случаи возникновения налогооблагаемой базы по операциям импорта, а также по операциям из статьи 174.1 НК РФ.
По налогу на имущество исключением при освобождении являются случаи, когда возникает обязательство платить налог с кадастровой стоимости недвижимости.
Есть некоторые нюансы и по НДФЛ. Платится и на упрощенке налог по ставкам 9 и 35%, а также налог с дивидендов.
Вместо вышеперечисленных налогов предприниматель оплачивает единый налог. Но объектом для такого налога могут выступать:
В первом случае рассчитывается сумма к оплате от налоговой базы по ставке от 1 до 6%. За исключением случаев, когда процент может быть снижен и до нуля.
Во втором случае ставка установлена от 5 до 15%, а в особых случаях также возможно снижение до нуля.
Конкретные ставки, а также условия для их применения (обычно это вид деятельности предпринимателя) устанавливают регионы отдельными нормативными актами. Если в местном законодательстве отсутствует информация о пониженной ставке, то применяется максимальное значение из заявленной в Налоговом кодексе вилки.
При получении слишком низкого налога или при убытке на упрощенке с объектом «доходы, уменьшенные на затраты», оплачивается минимальный налог, который составляет 1% от суммы доходов предпринимателя за налоговый период.
По единому налогу предусмотрены ежеквартальные авансовые платежи. Декларация сдается один раз в год до 31 марта.
Какие налоги ИП должен платить на патенте?
Патентная система налогообложения применяется в отношении конкретного вида деятельности. Для перевода одного из разрешенных видов на патент подается заявление. Для каждого отдельного вида деятельности должен быть получен свой патент.
Если кроме деятельности на патенте ведутся еще какие-либо виды, то патентная система совмещается с другими системами налогообложения (ОСНО, УСН, вмененка, сельхозналог). Тогда по видам деятельности не на патенте налоги уплачиваются по правилам соответствующей системы налогообложения.
Базой для начисления налога при патенте является потенциальный доход, который устанавливается каждым отдельным регионом в отношении каждого вида деятельности. Законодатели субъектов РФ руководствуются нормами НК РФ при определении величин потенциального дохода.
Максимальная ставка для налога – 6%, но субъекты РФ вправе принимать решение о снижении ее вплоть до нуля.
Патент всегда заканчивается не позднее 31 декабря текущего года, т. е. максимальный срок его действия – 12 месяцев. А минимальный срок – 1 месяц.
Налог, который платится на патентной системе, принято называть стоимостью патента, хотя в Налоговом кодексе такой термин не встречается.
Деятельность на патенте освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество ровно на тех же условиях и с теми же исключениями, что и при освобождении на упрощенке.
Отчетность по налогу на патенте не сдается, а сам налог уплачивается в зависимости от периода действия патента. Если этот период менее полугода, то налог надо уплатить до окончания срока действия, а если больше полугода, то налог может быть оплачен в два этапа: треть в течение 90 дней с даты начала применения налогового спецрежима, а оставшуюся сумму можно уплатить до окончания срока действия патента.
Какие налоги нужно платить ИП при ЕНВД?
Как и патент, вмененка применяется в отношении определенных видов деятельности. Перечень таких видов, хоть и прописан в налоговом кодексе, но по факту в каждом субъекте РФ действует свой список. Некоторые регионы и вовсе запрещают применение упрощенки на своей территории. Это касается, например, Москвы.
Вмененщики на тех же условиях и с теми же исключениями, что и упрощенцы или ИП на патенте, освобождаются от НДФЛ, НДС и налога на имущество по виду деятельности на вмененке.
Расчет вмененного налога производится от показателя базовой доходности и физического показателя, которые привязаны к конкретному виду деятельности. Все эти показатели приведены в ст. 346.29 НК РФ, но они ежегодно пересматриваются, во-первых, на федеральном уровне путем корректировки коэффициента-дефлятора, а во-вторых, регионами при установлении коэффициента К2.
Базовая налоговая ставка установлена 15%, но региональные чиновники вправе снижать ее до 7,5%.
Отчитываться по ЕНВД и уплачивать налог необходимо ежеквартально.
Предполагается (если к этому времени не будут внесены изменения в законодательство), что вмененка будет исключена из возможных систем налогообложения начиная с января 2021 года.
Налоги ИП при отсутствии деятельности
Если предприниматель не ведет деятельность в течение отчетного периода, то уплачиваемые налоги зависят опять же от выбранной им системы налогообложения. В таблице ниже вы увидите при каком налоговом режиме какие налоги нужно заплатить.
№ п/п
Режим налогообложения
Оплачиваемые налоги при отсутствии деятельности
www.26-2.ru
ИП УСНО 6% для чайников: вывод денег на личный счёт физлица
Выводим деньги на личный счёт!
Сегодня меня озадачили самым насущным вопросом в деятельности ИП УСНО 6%, касающимся того, ради чего мы с вами, уважаемые коллеги, работаем — вывода доходов с расчётного счёта на счёт физлица. Как только разобралась с ним в деталях, сразу же решила написать пост для памятки.
Вопрос состоял в следующем: надо ли платить НДФЛ со средств, переведённых на личный счёт? Товарищ, который мне этот вопрос подкинул, был твёрдо уверен в том, что надо. Я же была убеждена, что НЕТ, и оказалась права.
Такого рода вопросы часто задают бухгалтеры, слабо имеющие представление о том, что такое ИП по сути. Привожу цитаты с форумов, где нашла подтверждение своей убеждённости.
Форум taxhelp.ru
Вопрос: Каким образом обналичить деньги, поступившие на счёт индивидуальному предпринимателю, не платив при этом НДФЛ?
Ответ: Да обналичивайте на здоровье через банк! При чем тут НДФЛ, если конечно это доходы полученные от предпр. деятельности? Это Ваши личные средства, куда хотите, туда и тратите. Идете в банк, заполняете чек и снимаете. Или на пластик себе перечисляете. Кому обосновывать? Банку что-ли? ЭТО ВАШИ ЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ. Вы должны платить вовремя налоги. Но это абсолютно не дело банка, это дело налоговой инспекции, Вы перед ней и отчитываетесь за свои доходы. Все остальное от лукавого. И от излишне ретивых работников банка.
Здесь всё зависит от системы налогообложения предпринимателя. При УСН два вида налогообложения 6% и 15% . При ЕНВД свои расчеты. А если при незарегистрированном предпринимателе , тогда 13% подоходного налога.
Для ИП все просто — ничего больше не надо отчитываться, сняли и потратили куда хотите. Для организаций немного заморочнней (касательно кассы, отчетов НДФЛ и пр. У ООО -частника еще и НДФЛ есть.). Этот вопрос — обычная болезнь профессионального бухгалтера, который никогда не работал с ИП 
Ему очень тяжело понять, что это личные деньги ИП.
Я на вопрос «куда потратил?» (заданный налоговым полицейским), ответил просто и честно. Ответил, что, хотя и не обязан говорить, куда потратил СВОИ деньги, но лично ему-признаюсь… Ибо потратил на девушек с Тверской, а как только они будут ходить с кассовыми аппаратами, так и чеки предоставлю! Самое смешное, что было воспринято адекватно (протокол допроса он сам порвал).
В платёжке надо писать: «Перечисление дохода от предпринимательской деятельности». В сбере такая формулировка проходит.
Форум biznet.ru.
Вопрос: если я перевожу деньги с р/с ИП на свой личный счет, то 13% сниматься не будут?
Ответ: При применении УСН ИП будет освобожден от уплаты таких налогов как НДС (за исключением импортных поставок), НДФЛ (с доходов самого ИП), ЕСН, налог на имущество – все эти налоги будут заменены одним налогом.
Вопрос:
- Допустим мне на р\с ИП поступило 100 тысяч, я перевожу 50 тысяч на свой личный счет физлица. Итого мне надо заплатить 6% от 100, или 6% от 100 + 13% от 50?
- То есть налоги я плачу уже когда составляю декларацию? Я думал просто что они автоматом снимаются.
- 6% от 100.
- Автоматом они не снимаются. Заполняете платёжку и несёте в банк.
Ответ:
Сайт «Экономика и жизнь». Консультация юриста.
А вот здесь приводится очень грамотный ответ юриста, из которого следует законодательное обоснование моего «НЕТ»:
Имущество индивидуального предпринимателя невозможно разделить на личное и «предпринимательское»: все оно, включая средства на личном и расчетном счетах, принадлежит предпринимателю.
А также подробно объясняется…
Как перевести деньги на личный счет
Итак, ограничения на перечисление денег с расчетного счета предпринимателя на его личный счет нет. Для этого необходимо дать банку соответствующее поручение. Какое указывать основание перевода денег?
Нередко пишут, что деньги перечисляются в качестве личной зарплаты. Это ошибка.
Деятельность физлица в качестве предпринимателя трудовой деятельностью по смыслу трудового законодательства не является, оно не вправе само себе начислять и выплачивать зарплату (письмо Роструда от 27.02.2009 № 358-6-1).
В качестве основания операции можно указать получение дохода от предпринимательской деятельности или перевод личных средств. Некоторые банки обязывают клиента упомянуть в поручении, что переводимые деньги не облагаются НДС.
Там же можно прочитать ещё и о том, для чего нужен расчётный счёт. Очень рекомендую всем ИП ознакомиться!
Что писать в платёжных поручениях?
Итак, я выяснила, что никакого НДФЛ после вывода средств с расчётного счёта на личный ИП УСНО 6% платить НЕ ДОЛЖЕН!
Но что писать в платёжных поручениях, переводя средства?
Здесь возможны следующие варианты:
Можно добавлять к этим формулировкам пояснение «НДС не облагается».
Если ИП УСНО 6% работает БЕЗ КАССЫ (то есть, не имеет дела с наличностью вообще — только через расчётный счёт, а не нарушает закон!), то он НИ В КОЕМ СЛУЧАЕ не должен снимать деньги с расчётного счёта напрямую — в банке!
Иначе, банк пришлёт «письмо счастья», требуя отчитаться по кассе, которой у вас нет. О том, какие мучения испытал наш с вами коллега, не зная этого, читайте в посте ИП УСНО 6% для чайников: Если у вас нету кассы… то как отчитается банк? и комментариях к нему (а их набралось к моменту, когда я пишу это дополнение, уже 50. ). Я разбирала ситуацию коллеги, не зная, что он снимал деньги напрямую с расчётного счёта. И только в конце обсуждения выяснилось, что оказывается он делал именно так. А в этом случае банк считает, что ИП имеет дело с наличностью, а, значит, у него должна быть касса и все вытекающие из этого отчетные последствия.
Так вот, чтобы не иметь дополнительных многотрудных проблем еще и с банком, ИП, работающие по безналу, должны безналом же и выводить — то бишь ВЫВОДИТЬ НА ПЛАСТИК!
А если вы все же получили от банка требование отчитаться по кассе, которой у вас нет, это значит только одно — ВЫ НЕ ЗНАЛИ, ЧТО ТАК ДЕЛАТЬ НЕЛЬЗЯ, а объяснять вам это никто не обязан! «По умолчанию» считается, что человек, организуя ИП, знает все, что ему положено знать для нормального и законопослушного функционирования. Ну, действительно, ведь взрослые же мы люди, в конце концов… И потом, у банка своя свадьба, а у ИП — своя. Банк, грубо говоря, «не колышет» что у вас есть, а чего вы просто иметь не можете — у него свои отчёты. Сняли деньги налом напрямую со счёта — отчитайтесь по кассе!
Комментарии
Безусловно, переводить собственные средства ИП вправе без каких-либо ограничений и отчетов,в том случае, если это УСНО 6%. В процессе гипотетической проверки у него будут смотреть не движение средст на счете, а только поступления на Р/с от предпринимательской деятельности, расход же вообще никого не интересует.
Однако, если физлицо на регулярной основе занимается какой-либо деятельностью, не имея статуса ИП, то с ним должен быть заключен гражданско-правовой договор. В этом случае не он (как ИСПОЛНИТЕЛЬ), а ЗАКАЗЧИК(юридическое лицо или ИП) обязан уплатить за него 13% НДФЛ от цены договора.
Если же физлицо (исполнитель)без статуса ИП оказываает услуги неопределенному кругу других физлиц, в этом случае он сам обязан заплатить 13% НДФЛ.
А когда зарегистрированный ИП не открыл расчетный счет, а намеренно (в целях ухода от 6%налога) пользуется текущим счетом физлица по принципу «моя твоя не понимат» , его могут ждать «нечаянные радости» в виде уведомления ИФНС о необходимости уплатить 13% налог абсолютно со всех поступлений на этот счет, да еще за целых три года (согласно ГПК РФ и НК РФ).
Спасибо, ele! Для меня лично эта информация оказалась очень полезной! Думаю и для других тоже.
Золотые слова! И прекрасное дополнение! Однако у меня есть еще одно дополнение к дополнению в части: «В этом случае не он (как ИСПОЛНИТЕЛЬ), а ЗАКАЗЧИК(юридическое лицо или ИП) обязан уплатить за него 13% НДФЛ от цены договора». И ЭТО НЕ ВСЁ!
Цитирую журнал «Бухгалтерия ИП» №6, 2009: «При применении коммерсантом УСН или уплате ЕНВД вознаграждение, полученное физическим лицом по гражданско-правовому договору, является объектом обложения НДФЛ, взносами на случай травматизма (если в соответствии с гражданско-правовым договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы) и пенсионными взносами (п. 2 ст. 346.11 и п. 4 ст. 346.26 НК РФ).
Таким образом, заказчик по гражданско-правовому договору не уплачивает ЕСН в части, которая направляется в ФСС России (а «спецрежимник» не платит его вовсе), и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (если такого условия нет в договоре)».
Так что, если ИП нанимает кого-то на работу, так или иначе, то и отвечать ему приходится как работодателю. Но это уже другая история. В посте речь идёт именно о выводе собственных средств. Чтобы не путаться:), а то кто-нибудь подумает, что все же что-то да надо платить:)
Елена, я не стала акцентировать внимание на ситуации, когда ИП УСНО 6% нанял работников по трудовому договору либо заключил с физическими лицами гражданско-правовой договор (подряда либо возмздного оказания услуг). В обоих случаях у него возникают дополнительные финансовые нагрузки. В случае с наемными работниками — перечисление за каждого работника в ПФР, ОМС (ФОМС и ТФОМС) и ФСС. Во втором случае — не нужно перечислять только в ФСС.
Именно поэтому ИП УСНО 6% подходит только ИП-одиночкам, во всех остальных перечисленных случаях — это слишком обременительное в финансовом отношении занятие.
Тот, кто хочет привлекать работников или исполнителей, выбирает не только иную систему налогообложения «доходы — расходы Х 15%», но и иную организационо-правовую форму — ООО. Почему? Да потому что, если бизнес разорится, собственник ООО будет отвечать по своим обязательствам размером уставного капитала, а ИП- всем принадлежащим имуществом, которое у ИП неразделимо с имуществом физлица.
Справедливости ради надо сказать и о том, что многие ИП-шники 6%-одиночки фактически привлекают физлиц и платят им «черным налом», без всякого оформления. Если такая практика носит регулярный характер, то спокойствие ИП может продлиться до первой жалобы работника -исполнителя «КУДА НАДО». Если же у ИП эпизодически(!) возникает необходимость физлицу, то сделать это можно грамотно.
1. Вывести деньги с Р/с на свой счет физлица.
2. Заключить агентский договор между собой (как физлицом) и другим физлицом и, либо рассчитаться наличными, либо переводом со своего счета физлица по произвольным реквизитам на лицевой счет другого физлица.Разумеется, в таких, отдельных случаях никаких налогов и прочих обязательных отчислений в пользу физлица делать не требуется. Главное, чтобы в этих выплатах фискальные органы не могли «усмотреть» РЕГУЛЯРНОСТЬ. К слову, данное препятствие легко преодолевается наличием у ИП (помимо Р/с) нескольких текущих (лицевых, карточных) счетов в двух-трех различных банках.
Спасибо, ele, за информацию. Думаю, что она также будет полезна всем нам — ИП-одиночкам, потому как, такие случаи, конечно, возможны. Главное, сделать всё правильно.
Нашла тут сайт журнала «Бухгалтерия ИП» http://www.indpred.ru/ — думаю, что тоже будет полезен многим.
И сайт журнала «Упрощенка» http://www.26-2.ru/. Если даже так, не выписывая журнал, покопаться по их материалам, можно много полезного для себя найти. Я буду публиковать у себя то, что мне показалось интересным. Годовая подписка на оба журнала будет стоить около 10000. Пока не решила, стоит ли выписывать — похожу на сайт, почитаю. Журналы. бывает, наполняют всяко-разностью для объёма — плавали, знаем:) а на сайтах, по-моему, можно найти всё, что нужно.
Елена, что касается платной электронной подписки на специализированые журналы, думаю, для нас, чайников, это лишнее. Во всяком случае, являясь таковым по факту,я совершенно не горю желаниеи постичь все таинства бухгалтерской дела. В таких изданиях традиционно публикуют пару интересных материалов, остальное — строкогон, состоящий из НПА, инструкций и рекомендаций для БОЛЬШИХ бухов…
Правда, это мое личное убеждение.
Согласна на все 100%. Но себе сайты в закладки добавила, потому как покопавшись в вопросах, кое что интересное для себя выяснила.
А вообще — по поводу оплаты НДФЛ по договору — большое спасибо за комментарии. Ни разу этого не делала — обходились договорённостью, а вот сейчас придётся — заключаю первый авторский договор, а там, оказывается,такая же штука. Разбираюсь сейачс с этим, возможно напишу пост.
Поэтому буду благодарна, если подскажете, как это делается фактически (если уже платили сами за кого-то). Насколько я поняла, я должна в 1С создать налоговую карточку по учёту доходов физлица,взять от него копии ИНН и пенсионного свидетельства (я нашла очень хороший материал, где этот вопрос рассматривается подробно, возможно сделаю из него выжимку, что поняла для себя), + заявление от автора на профессиональный налоговый вычет, который для создания музыкального произведения (а у меня договор с композитором) составляет 40%, затем сначала удержать, а затем перечислить НДФЛ, и взнос с ПФР
Мне вот только не ясно с отчётностью — должна ли я подавать в налоговую отчёт на эту выплату, и если должна, то когда — в этом пока не разбиралась, но наверное в ближайшее время сяду плотно.
Оно не горит — до гонорара там еще далеко, потому как выплачивать буду от суммы продаж. Но надо во всём разобраться.
И вот еще такая штука. В этой связи понимаю, как обманывали в своё время меня, как автора, переводчика и редактора, когда я работала по договору, и обманывают до сих пор всех творческих людей — никакой речи нет об этих выплатах со стороны издателей.
И ведь не боятся! Крупные издательства, не чета мне — чайнику. И не боятся!
Обязательно напишу об этом пост, чтобы все творческие люди знали и требовали это у издателей! Так что — темя очень хорошая. О ней надо писать отдельно.
Елена, поскольку мы с вами коллеги по основной (или первой!)профессии, то вы наверняка знаете, что авторский договор- это разновидность гражданско- правового договора. И если вы планируете заключать его с творческими сотрудниками, то на вас как заказчика возлагается обязанность учитывать и 13% НДФЛ, и с каждой выплаты по данному договору перечислять взносы в ПФР(сейчас 20% зависит, в 2011 -26%) и даже взносы на ОМС. Единственное- не нужно перечислять взносы в ФСС.
Для себя нужно решить главный вопрос: готовы ли вы морально (как ИП-одиночка на УСН 6%) к тому, чтобы «помогать» всем вашим авторам, композиторам, поэтам, кому заказываете или планируете заказывать какую-либо творческую услугу (звучит странновато, не так ли?) на основании авторского договора,ФОРМИРОВАТЬ их будущую пенсию?
Для себя лично я решила — нет, не готова и по большому счету не должна. Потому что даже при наличии достаточных средств для выплаты всего, что от меня требует законодательство, я должна буду либо сама по-серьезному исполнять обязанности бухгалтера, либо нанять специалиста со стороны.
Первое- отнимет массу времени на бухотчетность в ущерб основному делу, второе- рискованно, ибо повторю уже сказанное выше, даже в случае ЧУЖИХ ошибок и просчетов, ИП в единственном лице отвечает по своим обязательствам, в том числе налоговым, всем своим имуществом.
Поэтому как ИП на УСНО 6% я вообще не стала бы заключать гражданско-правовые договоры ( в том числе авторские) с физлицами. Нерентабельно. Для этих целей приемлема система УСНО доходы -минус расходы 15% с необходимостью ведения бухучета.
А по поводу того, что вас обманывали заказчики, когда не перечисляли за вас взносы в ПФР, однозначно утверждать нельзя. Это легко выясняется запросом о предоставлении вам полной выписки о состоянии вашего ИЛС в ПФР по месту вашей регистрации. (Это не краткое ежегодно присылаемое из ПФР «письмо счастья», а полная выписка обо всех перечислениях на ваш пенсионный счет всех работодателей и заказчиков услуг, с момента вашей регистрации в ПФР). Чтобы выяснить объективное состояние вашего ИЛС, вы как когда-то застрахованное лицо имеете право один раз в год запросить ПФР и бесплатно получить в бумажном виде такую выписку. Тогда и увидите в деталях, кто вас обманывал, а кто нет.
Авторский договор отличается от авторского договора ЗАКАЗА — это разные вещи. И про ОМС я касательно чисто авторского договора — не нашла. Авторский договор — это своего рода купля-продажа ПРАВ, а не услуг. Ну, еще раз говорю — разбираться мне придётся с этим вопросом в самое ближайшее время.
Переходить на 15% конечно не буду — хрен редьки не слаще, что называется. И вот сейчас , в связи с первым своим договором, я и решаю «быть или не быть» такой схеме вообще. Возможно, придумаю, что-то другое. Но помогать авторам буду — однозначно. Талантливым людям сейчас не помогает вообще никто. Поэтому мне всё же хотелось найти какой-то оптимальный вариант как для них, так и для себя. Если не получится — значит, не получится. Именно сейчас, и именно в связи с вашим комментарием, как раз решается этот вопрос:)
А нас счёт обмана — все точно, потому как у меня никогда и нигде не просили копию ИНН и пенсионного свидетельства!
Значит, работают они как-то…
Мне юрист сказал, что налоговая ответственность наступает в случае, когда автор подаёт на издателя в суд. Авторы не так устроены, чтобы по судам бегать. А Издатели этим очень хорошо пользуются. Как бизнесмен-бизнесмена я их понимаю. Но понимаю и автора, как автор. Хотелось бы найти золотую середину… получится ли? — Вопрос интересный.
А на каком основании автор может подать на издателя в суд? Свои «черные» деньги он получил. Администрированием налоговых платежей занимается ИФНС, а обязательных взносов во внебюджетные фонды -ПФР и ФСС. Поэтому физлицо (или автор), недовольный издателем, может обратиться с жалобой либо в ИФНС либо в ПФР. Но за «черный нал» его тоже по головке не погладят, ибо и он, наряду с издателем, получил дополнительную финансовую выгоду в сумме неуплаченных налогов и обязательных платежей. Как правило, интерес тут обоюдный.
Позволю себе высказать мысль, которая поначалу может показаться крамольной — оставьте все как было. Хотите помочь творческим людям? Заплатите им наличными, но не как ИП, а как физическое лицо. И никто не сможет предъявить вам претензию, потому что это нормально и законно.
Это- ваше право. У вас (как физического лица) нет обязанности «копить на выплату страховой части трудовой пенсии» другому физлицу, даже супер-талантливому. Кстати, тот, кому вы заплатите за создание произведения наличными, может сам в добровольном порядке, без каких-либо ограничений, перевести ее в накопительную часть на свой же пенсионный лицевой счет. Все по-честному.
А вот за эти слова — отдельное спасибо. Целый день сегодня ломала голову как поступить, и склонилась все же к тому, чтобы платить… и вот Вы пишете это коммент — очень справедливо. Наверное, я так и сделаю. Спасибо ele!
как мне грамотно сделать. подскажите . я ИП 6%.ДОХОДЫ. получил заказ покрасить три подезда в жилом доме, один не справляюсь ,хочу взять себе помошников ,черный нал оплата им , ребята с УЗБЕКИСТАНА, что меня может ждать ,если куда надо пожалуются конкуренты из ооо.
Ничем. Вы же не конкурентов нанимаете на работу. Только ваши работники могут подать на вас жалобу. Но поскольку они не граждане РФ, то процедура жалоб для них может вылиться им же неприятностями. Так что, думаю, что ничем.
спасибо большое. за консультацию. а могут эти ребята из ооо как-то насолить моему заказчику,не хочется его подводить.
Вот по поводу «насолить» — не знаю. По закону — никак. Если у Вас заключен договор на работы и вы получаете оплату по нему — то все по закону. А уж кому и как вы оплачиваете работу — ООО не касается.
Если «ребята из Узбекистана» проговорятся о том, что как ИП вы наняли их(нелегальность выяснится очень быстро) на работу, да еще окажется, что у них нет пластика- РНР, неприятностей не избежать. Вас как ИП УФМС вправе оштрафовать на 800 тыс. руб.
Конечно, все делается на свой страх и риск. Но, наблюдая, как работают эти ребята в Москве дворниками, как их обманывают здесь с зарплатами (недавно как раз читала статью об этом http://www.newsmsk.com/article/04May2010/moskvich_dvornik.html) и никто ничего не боится, напрашивается вопрос — почему одним можно, а другим нельзя? — тем более, что в данном случае думаю речь об обмане не идет (касательно самих ребят).
Конечно, бардак — есть бардак. И все это очень печально. Кто-то спокойно бессовестно обходит препоны, а кому-то не позволяет совесть что-то делать не «по закону». Но тут еще спрашивается — где они проговорятся? На каком основании будет проверка? И кому она выгодна? Не думаю, что они будут затевать подобную бучу — это не выгодно им самим, те более, если у них нет разрешения на работу.
Знаю один случай. В одной из областей Центрального Федерального округа владелец завода привозил рабочих из этих республик, отбирал паспорта, селил в невыносимых условиях и платил такие копейки, что в голове не укладывается. Так когда выяснилось все это — эти же рабочие испугались давать показания против нанимателя. Они — по сути рабы, и психология соответствующая. Если мы с вами не знаем наших законов как следует, начиная заниматься предпринимательством, то уж они — и подавно. Живя нелегально, работая нелегально часто просто за кусок хлеба, они боятся всего на свете. А человек, который платит им честно и налом для них подобен богу.
Подобное унижение просто не укладывается в голове. Но это — наши страшные реалии… Еще прочитала недавно о том, что Зураб Церетели в течении 8 лет не оплачивает услуги интернет-провайдера. Общий долг по 2-м компаниям составил 4 млн. рублей! И что? Где суды? Где проверки? Где — штрафы? Крупные российские провайдеры только сейчас, по прошествии 8-и лет робко затевают судебную тяжбу с ваятелем.
В отношениях гастарбайтеров с российскими работодателями примерно такая же раскладка сил. Налоговая устраивает подобные проверки ТОЛЬКО ПО ЗАЯВЛЕНИЯМ, а не по слухам. Они чихают — и то документально подтверждая каждый чих.
В Начале этого года при сдаче отчетности я по не знанию подала Справку о среднесписочной численности (где написана цифра — 1! — я , болезная!) позже назначенного срока. Мне выписали штраф — 50 рублей. В итоге, за этот штраф я получила 7 писем! Расходы на конверты, бумагу и зарплату инспекторов, оправдавших своё существование на 50 рублей, по самым примерным подсчётам превысили эту сумму на порядки! А вы говорите — выяснится.Кому это надо — выяснять все без ЗАЯВЛЕНИЯ — бумажки, на которую они обязаны отреагировать?
Можно бояться всего на свете. Можно пугать друг друга. А можно поддерживать, предлагая выход из ситуации. Люди укрывают от налогов миллиарды! Воруют государственные средства — вот откуда кормятся вся эта братия. А что такое несколько тысяч на руки? Тем более, что при заключении подобного рода договоров, обычно предусматривается пункт, что «Исполнитель вправе перепоручать исполнение договора любым третьим лицам и на любых условиях».
Проверки в отношении ИГ и их работодателей проводит УФМС, а не налоговая. А «капнуть» в УФМС может кто угодно. Чаще это делают именно конкуренты. Причем, я изложила точку зрения только потому, что неплохо ориентируюсь в области миграционного права. Но если вам как хозяйке блога это не по душе, впредь участвовать в обсуждении не буду.
С уважением, Елена
А вот обижаться не надо. Мне не по душе, когда пугают. Нас постоянно пугают везде и всюду. Собственно и этот блог заводила не для того, чтобы пугать, а для того, чтобы Развенчивать страхи, писать о том, как я их преодолеваю. И хочется, чтобы мои коллеги, которым интересны и полезны мои посты, не пугали друг друга, а также старались помочь в развенчивании страхов.
Вся наша жизнь — сплошной страх. А тем более все, что связано с предпринимательством. Если есть что сказать — говорить обязательно надо, а не обижаться на пустом месте.
Давайте развенчивать страхи, а не создавать. И развенчивать объективно.
У нас есть на кого обижаться — на тех, кто создаёт нам трудности в работе по мелочам. Что такое — покрасить три подъезда?!
А мы должны помогать друг другу — такого моё личное мнение. И если вы, тезка, все же обидитесь на меня и перестанете заходить на огонёк — это будет ваш выбор. Я могу только сказать вам спасибо уже за то, что вы не многое открыли мне глаза. Неволить не буду. Но и извиняться мне не за что. Каждый делает свой выбор сам.
Елена, во-первых, поздравляю с преображением блога — очень красиво.
Вы — молодец. Во-вторых, о каких обидах может идти речь? На мой взгляд, у здравомыслящего человека страхов такого плана быть не должно, а разумная осторожность еще никому не помешала. Я люблю рисковать, но всегда отдаю отчет в том, что именно нарушаю и какой в конечном счете может быть цена абсолютного осознаваемого нарушения. В вопросе о привлечении «ребят из Узбекистана» мне показалось, что задавший его человек не представляет себе цену вопроса, и потому я всего лишь озвучила норму КоАП. А уж как поступать, каждый решает сам.
С наилучшими пожеланиями, Елена.
Спасибо, тёзка:) рада что не обиделись, и рада, что понравилось обновление. Надо вынести в отдельную тему — наём работников и отчётность ИП в этом случае. Но дело в том, что я пока с этим не работаю. Если есть желание — можете написать Вы. Я посмотрю, что можно сделать в плане регистрации еще одного пользователя. Хотите?
Обо всем написала в личку. Наем работников означает приобретение к статусу ИП еще и статуса работодателя. А это куда более серьезный шаг, чем быть предпринимателем- одиночкой. Потому что у работодателя возникает целый воз и маленькая тележка очень серьезных обязанностей. И прежде чем решиться на такой шаг, ИП должен для начала не просто ознакомиться с Трудовым кодексом РФ, а знать его без преувеличения, как таблицу умножения. Впрочем, как вы верно заметили, это- соершенно отдельная тема.
Здравствуете, Елена! Я ИП с УСНО 6%. Оказываю консультационные услуги. Я не заводила р.с. в банке, а просто шли перечисления на пластиковую карту. Налоги платила наличными через Сбербанк. Сейчас требуют книгу учёта доходов и расходов, которую уже много лет назад я куда-то подевала,т.к. её никто не спрашивал. Понимаю, что звучит дико, но я не помню своих доходов по месяцам, за исключением общей итоговой суммы за 2009 год, налоги с которой я заплатила. У нас районная инспекция крайне агрессивная и недоброжелательная. Подскажите, пожалуйста, как можно повести себя в подобной ситуации. Поняла, что неприятности у меня будут,т.к. инспектором было сказано по телефону, что я вести её была обязана, и в её функции входит лишь проверять её наличие, а не консультировать меня.
Здравствуйте, Елена. Честно говоря, даже не знаю, как ответить на ваш вопрос. В КУДиР записываются доходы по кварталам общей суммой, в на последнем листе — перечисление доходов и номера первичных документов, по которым они к вам поступили. До бишь — номера платёжных поручений. Думаю, что в банке можно взять выписку и восстановить ваши доходы. Но дело в том, что нарушений у вас на самом деле много, начиная с того, что вы не открыли расчётный счёт, а получали деньги на личный. Не берусь судить, какие санкции будут к вам применены. А повести себя так: точно и четко выполнить все, что вам говорят налоговики, более того, не грубить, а говорить спасибо за каждый совет и доброе слово. Выйти из этой ситуации с более-менее минимальными потерями можно только так.
Желаю удачи и терпения!
Здравствуйте! С большим удовольствием прочла Ваши пояснения и почерпнула много, но хочу попроситьВас помочь мне, если можно. Я после развода уехала с детьми из Москвы в г. Темрюк Краснодарского края, оставив при этом московскую прописку для будущего детей. Продала в Москве бабушкину квартиру после её смерти и построила дом. В собственности указано, что дом со встроенным магазином. Нашла арендатора, чтоб сдать ему это помещение под аптеку. В августе поехала в Москву с тремя детьми, открыла с большими трудностями ( очередь трёхдневная) ИП. Приехали в Темрюк, и , не успев сдать, я попала в страшную аварию. Пролежала в больнице сентябрь-октябрь, а дома ещё лежала ноябрь и декабрь. Сейчас в январе немного начала ходить. Арендатора нашла снова и узнала страшную весть, что я должна заплатить все налоги, да ещё с августа 2010, хотя и не успела сдать, да ещё и после заключения с ним договора буду платить не 6%, как рассчитывала, а 18%-НДС и 13%-подох.налог, т.е. 31%. И платить нужно весь год, т.к. при открытии ИП я не написала заявление на УСНО ( а я не знала, и мне никто не подсказал ), либо снова ехать закрывать ИП и открыть снова, написав при этом заявление на упрощёнку. Но, это же посреди года с детьми невозможно, да я ещё еле-еле хожу…Арендатор предложил письмом закрыть ИП и получать за минусом 13% ( это, всё-таки не 31%!), как физлицо. А когда смогу поехать, тогда и открыть ИП, написав при этом заявление… Как мне быть? В налоговой ничего не объяснили, отправили в интернет. Помогите, пожалуйста.
В налоговой сказали заплатить в ПФР, причём со штрафами за 3-й и 4-й квартал и за 1-й тоже, а за 200 рублей распечатали мне в частной конторе нулевой баланс и сказали отправит в Налоговую в Москву, сохранив чек, до 20 янв. яотправила 19янв. А надо же ещё в ПФР платить . Пойду опять в ту контору. Но как мне поступить с ИП ? Или стать физлицом, либо платить весь год из 30тыс 10 тыс? Может, есть какой-то ещё вариант? Помогите , пожалуйста. Спасибо заранее, С уважением, Наталья.
Здравствуйте, Наталья. Печальную историю вы мне поведали 
очень сочувствую!
Однако, задним числом у вас ничего не получится сделать. Налоговый период прошел — и его уже не вернёшь. И то, что предлагает вам сделать арендатор, на мой взгляд, чревато последствиями с конфискацией, ведь мы отвечаем за свой бизнес ВСЕМ ИМУЩЕСТВОМ!
Что, на мой взгляд вам следует сделать.
1. Оплатить налоги и взносы за прошедший период. По налогам — вы еще не опоздали никуда. Главное — подали отчетность вовремя. А по взносам в ПФР — там небольшие пени у вас будут, поверьте. Если речь идет всего лишь о 5-ти месяцах ( с августа 2010, если я правильно поняла) — получатся копейки.
2. Написать заявление на УСНО 6% (доходы), не откладывая в долгий ящик. Вы можете это сделать, не закрывая ИП. А вот если вы его закроете, не уплатив налоги и взносы, то вновь открыть его вам уже могут и не разрешить.
Вот и все. И не так на самом деле все страшно, поверьте. Да, вы ошиблись в начале, но исправить все можно и сейчас, тем более, что речь идёт не о полном годе.
да, на счет кварталов — это вас просто напугали. ИП имеет право платить налоги и взносы один раз в год — СРАЗУ ВСЕ! Безо всяких квартальных платежей. Не верьте никому, кто говорит вам иначе.
А срок уплаты страховых взносов закончился 31 декабря! Следовательно, вы опоздали всего на 26 дней — а это совсем немного, следовательно и пени будут небольшие. Просто позвоните в свое ПФР — вам все скажут.
а что такое — нулевой баланс? Понять не могу… мы не сдаем никакие балансы.
www.echelnokova.ru