Ставка налога на имущество физических лиц кемерово
Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Кемерово на 2017-2018 год установлены решением Кемеровского городского Совета Депутатов от 27.11.2015 N 438 «Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово налога на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).
Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.
Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
Срок уплаты налога на недвижимость
Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.
До 1,0 млн. рублей включительно
Свыше 1,0 млн. рублей до 3,0 млн. рублей включительно
До 2,0 млн. рублей включительно
Свыше 2,0 млн. рублей до 4,0 млн. рублей включительно
- Единые недвижимые комплексы , в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), — в размере 0,3%.
- Прочие объекты налогообложения:
- жилой дом;
- жилое помещение (квартира, комната);
- объект незавершенного строительства;
- Хозяйственные строения или сооружения , площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, — в размере 0,1%.
- Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей, — в размере 2,0%.
- жилой дом, жилое помещение (квартира, комната);
- иные здания, строения, сооружения, помещения (склады, АЗС, ЛЭП, офисы и прочее).
- 0,3% – для квартир, жилых домов, индивидуальных гаражей, хозяйственных построек.
- 2% – для крупных торговых и офисных зданий, включенных в особый региональный перечень (подробнее об этом перечне можно прочитать здесь).
- 0,5% – для прочих нежилых зданий и помещений.
- 2016 год – 20%
- 2017 год – 40%
- 2018 год – 60%
- 2019 год – 80%
- Начиная с 2020 года граждане будут платить налог в размере 100%.
- Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, – в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования.
- Физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м 2 и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
- владельцах коммерческой недвижимости и любых дорогостоящих объектов;
- собственниках большого количества жилых помещений.
- гараж, машино-место;
- иные здание, строение, сооружение, помещение.
- Объекты незавершенного строительства , в случае если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, — в размере 0,3%.
- Гаражи и машино-места — в размере 0,1%.
personright.ru
Налог на имущество (недвижимость) в г. Кемерово в 2018-2017 году
Ставки налога на имущество в Кемерово
Свыше 4,0 млн. рублей
Кадастровая стоимость объекта налогообложения
В Кузбассе налог на имущество граждан будут считать от кадастровой стоимости
23 ноября в Кузбассе приняли областной закон, устанавливающий, что налог на имущество физических лиц будет рассчитываться от кадастровой стоимости объектов недвижимости.
Каждый гражданин-собственник строений обязан уплачивать налог на имущество физических лиц. В настоящее время размер налога определяется исходя из инвентаризационной стоимости объекта (указывается в паспортах БТИ).
Однако еще в конце 2014 года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения: на субъекты РФ возложена обязанность до 2020 года перейти на исчисления налога исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Для этого требовалось принять закон субъекта федерации, определяющий единую дату перехода всех муниципальных образований на расчет налога не от инвентаризационной, а от кадастровой стоимости (об этом писали ранее здесь). Что и было сделано в Кемеровской области на этой неделе. Этой датой будет 1 января 2016 года.
Вот так будет выглядеть формула расчета налога на имущество физических лиц:
Налог на имущество = Налоговая ставка, % * Кадастровая стоимость объекта, руб.
Первые налоговые уведомления с новыми расчетами кузбассовцы получат осенью следующего года. Срок оплаты налога за 2016 год и для физических лиц, и для индивидуальных предпринимателей – до 1 октября 2017 года, после получения уведомления из налоговой инспекции.
Первые налоговые уведомления с новыми расчетами кузбассовцы получат осенью следующего года.
Новые правила вводятся для налогообложения следующих объектов недвижимости:
Конкретные ставки налога будут устанавливаться в каждом муниципальном образовании индивидуально. В городе Кемерово этот вопрос будет рассматриваться 27 ноября 2015 года городским советом народных депутатов. В любом случае, размер ставок не превысит следующих границ:
Чем грозит новый порядок расчета налога?
Как правило, инвентаризационная стоимость недвижимости была ниже реальной рыночной. При этом кадастровая стоимость, как минимум равна, а подчас и превышает рыночную. В этой связи ожидается существенный рост размера налогов.
Кадастровая стоимость, как минимум равна, а подчас и превышает рыночную. В этой связи ожидается существенный рост размера налогов.
Например: за квартиру кадастровой стоимостью 3 000 000 рублей, налог составит максимум 9000 рублей. При этом ранее налог за такую квартиру от инвентаризационной стоимости мог составлять порядка 300 рублей.
Однако Налоговый кодекс предусматривает переходный период – 4 года, в течение которого рост суммы ежегодного платежа будет увеличиваться постепенно, с учетом переходного коэффициента.
Формула расчета налога на имущество физических лиц в ближайшие 4 года:
Налог = (Н1 – Н2) x К + Н2,
где Н1 – налог от кадастровой стоимости, Н2 — налог от инвентаризационной стоимости за 2015 год, К – коэффициент перехода.
Так, в указанном примере: за 2016 год нужно будет заплатить не 9000 рублей, а с учетом коэффициента — 2040 рублей, за 2017 год – 3780, за 2018 год – 5520 рублей, за 2019 – 7260 рублей.
Налоговые вычеты и льготы
Так, при расчете налога на квартиру от общей её площади отнимается 20 м 2 , а для жилого дома – 50 м 2 .
Традиционно, льготы получают такие категории налогоплательщиков, как: герои России и СССР, участники ВОВ и других войн, инвалиды, военнослужащие, пенсионеры.
Дополнительно (применительно к данному налогу) в Налоговом кодексе в качестве льготников названы:
Основное ограничение для использования льгот – они неприменимы, если объект используется в предпринимательской деятельности.
* Надо помнить, что если земельный участок под объектом недвижимости тоже находится в собственности гражданина, в том числе долевой или совместной, надо помимо налога на имущество физических лиц платить ещё и земельный налог – так же от кадастровой стоимости.
Рекомендации налогового адвоката
По карману обычных граждан, имеющих полторы квартиры или жилой дом, данные законодательные поправки не сильно ударят, что видно из приведённого выше примера.
Данный налог отразится в большей степени на:
Для них существуют законные способы оптимизации налога или снижения налоговой базы – кадастровой стоимости.
Но, как и в случае с врачами, любой юридический инструмент требует, чтобы с ним работал профессионал. Поэтому наиболее верный план действий в отношении данного налога надо продумывать совместно с юристом, который специализируется на вопросах оптимизации налогов и других платежей за землю и недвижимость, с учетом планов по использованию объекта и развития бизнеса.
kuzbass-kadastr.ru
С 2016 года для кузбассовцев повысится налог на имущество
Переход на новую систему исчисления налога назначен на 1 января 2016 года.
В Кузбассе 23 ноября назначили дату, с которой начнут применять новый порядок исчисления налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения на территории Кузбасса.
Начиная с 1 января 2016 года, согласно областному закону № 102-ОЗ, подписанному губернатором Кемеровской области 23 ноября, каждый собственник недвижимости обязан будет уплачивать налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости объекта. Ранее налог определялся исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости.
«Изменение порядка расчёта налога на имущество физических лиц, на мой взгляд, не станет существенной статьей расходов в среднестатистической кузбасской семье, — прокомментировал Сибдепо Дмитрий Малинин, председатель коллегии адвокатов «Юрпроект». — Конечно, сумма ежегодного платежа за недвижимость вырастет с символических 100-300 рублей до 1000-3000 рублей, но это более чем посильная сумма. Конечно, налог с нового жилья уже сейчас был повыше, так что владельцы новостроек сильных изменений не почувствуют. Кроме того, предусмотрено поэтапное введение налога: за 2016 год граждане должны будут заплатить сумму налога, рассчитанную от кадастровой стоимости, только частично ( 20%), за 2017 — 40%, 2018 — 60%, 2019 — 80%, и только за 2020 год — 100%».
Напомним, реформа налога на имущество началась в 2014 году. Тогда в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения, согласно которым на субъекты РФ возложена обязанность до 2020 года перейти на исчисление налога исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Ставки налога на объекты недвижимости конкретно в Кемерове будут устанавливаться на заседании горсовета 27 ноября. В Новокузнецке заседание депутатов, посвященное данному вопросу, прошло 25 ноября. Чтобы не допустить резкого роста налоговой нагрузки на население, будут применяться понижающие коэффициенты. В 2016 году понижающий коэффициент составит 0,2. Например, в отношении квартиры кадастровая стоимость уменьшится на стоимость 20-ти квадратных метров жилья, в отношении дома – 50-ти. При этом сохраняются льготы и налоговые вычеты.
Однако законодательно тарифы для владельцев квартир, жилых домов, индивидуальных гаражей, хозяйственных построек не превысят 0,1%, для крупных торговых и офисных зданий, включенных в особый региональный перечень — 2%, и 0,5% – для прочих нежилых зданий и помещений.
sibdepo.ru
Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Кемерово
В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Кемеровской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:
Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Кемерово в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения).
Жилые дома:
Ставка налога на 2016-2017,2018 годы
Свыше 3,0 млн. рублей
Жилые помещения (квартиры, комнаты):
Ставка налога